Информация о Поручителе ОАО «МегаФон» III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя 202


Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств



страница21/40
Дата06.06.2016
Размер5.63 Mb.
1   ...   17   18   19   20   21   22   23   24   ...   40

5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств

Динамика показателей, характеризующих ликвидность поручителя, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет.

Поручители, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели ликвидности:


Наименование показателя

2006

2007

2008

2009

2010

Собственные оборотные средства, тыс. руб.

-40 658 996

-45 495 438

-15 833 992

22 783 530

12 525 291

Индекс постоянного актива

2,60

2,51

1,27

0,88

0,95

Коэффициент текущей ликвидности

0,97

1,62

1,04

2,24

1,86

Коэффициент быстрой ликвидности

0,92

1,58

1,01

2,15

1,78

Коэффициент автономии собственных средств

0,32

0,30

0,45

0,76

0,75


Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.

Приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности поручителя, достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к такому изменению.



В течение 5 последних завершенных финансовых лет наблюдается в основном положительная динамика показателей ликвидности.

В перспективе ОАО «МегаФон» также планирует наращивать собственный капитал, уменьшать зависимость от заемных средств, повышать обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования, что скажется на положительных тенденциях показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность ОАО «МегаФон».
Описание факторов, которые по мнению органов управления Поручителя привели к изменению указанных показателей на 10 и более процентов по сравнению с предыдущим отчетным периодом:
Снижение показателя собственных оборотных средств в 2010 году по сравнению с 2009 годом связано с ростом вложений во внеоборотные активы.

Положительное значение показателя в 2010 г. свидетельствует о покрытии имеющихся запасов и затрат собственными оборотными средствами.

Снижение индекса постоянного актива за анализируемый период связано с уменьшением доли капитала и резервов в структуре баланса.

Снижение коэффициентов текущей и быстрой ликвидности в 2010 г. является следствием уменьшения доли оборотных средств для покрытия текущих обязательств.

За период 2006-2009 гг. имеет место увеличение коэффициента автономии собственных средств, что свидетельствует о росте доли активов, обеспечиваемых собственными средствами и уменьшении зависимости от внешних займов. В 2010 коэффициент автономии собстенных средств не изменился.

Анализ достаточности собственного капитала Поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя: Исходя из экономического анализа ликвидности и платежеспособности Поручителя, можно сказать, что собственный капитал Поручителя находится на достаточном уровне для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.



Значения коэффициентов ликвидности Компании в 2009 годах на уровне 2,24 и 2,15 являются наивысшими за рассматриваемый период, что свидетельствует о достаточно высоком уровне покрытия краткосрочных обязательств имеющимися оборотными активами.

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя




5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя

Поручителем, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая информация:




Показатели

Сумма в тыс., руб.

2006

2007

2008

2009

2010

Размер уставного капитала поручителя*

62 000

62 000

62 000

62 000

62 000

Общая стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя

-

-

-

-

-

Размер резервного капитала поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли поручителя

3 100

3 100

3 100

3 100

3 100

Размер добавочного капитала поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость

2 351 126

2 246 430

2 169 433

2 137 110

2 127 703

Размер нераспределенной чистой прибыли поручителя

24 005 546

29 071 810

56 015 896

178 700 017

229 021 771

Общая сумма капитала поручителя

26 421 772

31 383 340

58 250 429

180 902 227

231 214 574

* Размер уставного капитала поручителя, приведенного в настоящем пункте, соответствует учредительным документам поручителя.
Структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя.

 

2006

2007

2008

  Тыс. руб.

%

  Тыс. руб.

%

 Тыс. руб. 

%

Запасы

425 277

2,76

196 376

0,68

680 631

1,21

НДС по приобретенным ценностям

322 730

2,09

538 797

1,87

551 626

0,98

Долгосрочная дебиторская задолженность

1 596 008

10,36

1 833 794

6,38

39 535

0,07

Краткосрочная дебиторская задолженность

5 600 158

36,34

6 182 560

21,50

11 365 504

20,27

Краткосрочные финансовые вложения

5 851 805

37,97

18 724 080

65,12

41 785 248

74,51

Денежные средства

1 615 031

10,48

1 278 914

4,45

1 659 342

2,96

Прочие оборотные активы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

ИТОГО

15 411 009

100,0

28 754 521

100,0

56 081 886

100,0




 

2009

2010

 Тыс. руб. 

%

Тыс. руб.

%

Запасы

1 655 260

2,07

2 390 312

2,72

НДС по приобретенным ценностям

1 548 579

1,93

1 298 262

1,48

Долгосрочная дебиторская задолженность

239 108

0,30

639 661

0,73

Краткосрочная дебиторская задолженность

14 988 251

18,72

17 835 895

20,31

Краткосрочные финансовые вложения

53 949 237

67,38

64 049 253

72,92

Денежные средства

7 680 863

9,59

1 621 483

1.85

Прочие оборотные активы

0

0,00

 0

0

ИТОГО

80 061 298

100,0

87 834 866

100

Источники финансирования оборотных средств поручителя (собственные источники, займы, кредиты). Источниками финансирования оборотных средств Поручителя являются собственные источники и заемные средства.

Политика поручителя по финансированию оборотных средств: Политика ОАО «МегаФон» по финансированию оборотных средств: финансирование оборотных средств осуществляется за счет собственных средств Поручителя и заемных средств.

Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления: изменение в политике финансирования оборотных средств может возникнуть в случае недостаточности собственных средств Поручителя, вероятность появления такого фактора очень низкая.



5.3.2. Финансовые вложения поручителя

Перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям поручителя (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).


1) Эмиссионные ценные бумаги:
Вид ценных бумаг: акции обыкновенные именные

полное фирменное наименование эмитента: Закрытое акционерное общество «Синтерра»

сокращенное фирменное наименование эмитента: ЗАО «Синтерра»

место нахождения эмитента: Российская Федерация, 119607, г. Москва, Мичуринский проспект, д. 27 корп. 5

государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг: 1-01-38189-Н

дата государственной регистрации: 04.09.2008

регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг: ФСФР России1

количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 10 000 (Десять тысяч) штук

общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 10 000 (Десять тысяч) рублей

общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 12 460 157 тыс. руб.

балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ поручителя: 26 648 682 тыс. руб.

размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - поручителя, срок выплаты: привилегированные акции отсутствуют

размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты: дивиденды по обыкновенным акциям не объявлялись и не выплачивались

В случае если величина вложений поручителя в акции акционерных обществ увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения номинальной стоимости) таких акций, полученных поручителем. Величина вложений Поручителя в акции акционерных обществ не увеличивались в связи с увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества. Уставный капитал ЗАО «Синтерра» не увеличивался за счет имущества ЗАО «Синтерра»

Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Резервы под обесценение ценных бумаг по состоянию на конец 2010 года не создавались.

2) Неэмиссионные ценные бумаги:
Финансовые вложения Поручителя в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения настоящего проспекта ценных бумаг отсутствуют.
3) Иные финансовые вложения:
Иные вложения Поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения настоящего проспекта ценных бумаг отсутствуют.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций: величина потенциальных убытков соответствует балансовой стоимости вложения.
Средства Поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны.

Кроме того, средства Поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, в отношении которых принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).
Информация об убытках предоставляется в оценке поручителя по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности поручителя за период с начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

По мнению Поручителя, по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности Поручителя за период с начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг убытки отсутствовали.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг.

Все расчеты, отраженные в настоящем пункте Проспекта, были произведены в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное приказом Минфина РФ от 10.12.2002 года №126н).

5.3.3. Нематериальные активы поручителя

При наличии нематериальных активов поручитель раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности поручителя за соответствующий период.




Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная* (восстановительная) стоимость, в тыс.руб.

Сумма начисленной
амортизации*, в тыс. руб.


Отчетная дата 31.12.2006

Права использования программными продуктами

132 662

97187

Номерная емкость, тракты, каналы

376 406

254740

Товарные знаки и знаки обслуживания

17 100

8686

Прочие

16 048

15581

ИТОГО

542 216

376 194

Отчетная дата 31.12.2007

Права использования программными продуктами

132 662

110063

Номерная емкость, тракты, каналы

376 387

292051

Товарные знаки и знаки обслуживания

17 136

11287

Прочие

16 004

15849

ИТОГО

542 189

429 250

Отчетная дата 31.12.2008

Права использования программными продуктами

140 918

118 332

Номерная емкость, тракты, каналы

376 317

326 704

Товарные знаки и знаки обслуживания

17 668

14 025

Прочие

5 970

2 815

ИТОГО

540 873

461 876

Отчетная дата 31.12.2009

Права использования программными продуктами

195 407

137 004

Номерная емкость, тракты, каналы

376 317

357 704

Товарные знаки и знаки обслуживания

35 239

20 494

Прочие

32 250

18 152

ИТОГО

639 213

533 354

Отчетная дата 31.12.2010

Права использования программными продуктами

338 751

180 708

Номерная емкость, тракты, каналы

376 317

376 317

Товарные знаки и знаки обслуживания

38 721

24 167

Прочие

47 423

21 845

ИТОГО

801 212

603 037

*С целью сопоставимости данных, суммы первоначальной стоимости НМА и начисленной амортизации НМА за прошлые периоды (2006-2008 гг.) приведены в соответствии с классификацией групп НМА, принятой в отчетности за 2009 год.


В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости: Взносов нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке не производилось.

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми поручитель представляет информацию о своих нематериальных активах: Информация по нематериальным активам предоставлена на основании российских стандартов бухгалтерского учета (ПБУ № 14/2000 «Учет нематериальных активов», утвержденных Приказом Минфина РФ от 16.11.2000 года №91н от 16.10.2000).





Каталог: files
files -> Чисть I. История. Введение: Предмет философии науки Глава I. Философия науки как прикладная логика: Логический позитивизм
files -> Занятие № Философская проза Ж.=П. Сартра и А. Камю. Философские истоки литературы экзистенциализма
files -> -
files -> Взаимодействие поэзии и прозы в англо-ирландской литературе первой половины XX века
files -> Эрнст Гомбрих История искусства москва 1998
files -> Питер москва Санкт-Петарбург -нижний Новгород • Воронеж Ростов-на-Дону • Екатеринбург • Самара Киев- харьков • Минск 2003 ббк 88. 1(0)
files -> Антиискусство как социальное явлеНИе
files -> Издательство
files -> Список иностранных песен
files -> Репертуар группы


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   17   18   19   20   21   22   23   24   ...   40


База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница