Далее Общество, образовано решением общего собрания учредителей


Дебиторская и кредиторская задолженность



страница5/24
Дата06.06.2016
Размер2.37 Mb.
ТипПротокол
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24

7. Дебиторская и кредиторская задолженность

Учетная политика


Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (наценок) и НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договорами, и необеспеченная соответствующими гарантиями, поручительствами или иными способами, отражается за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой оценку руководством Общества части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Резервы по сомнительным долгам отнесены на прочие расходы.

Авансы выданные (полученные) отражены в отчетности за минусом принятого к вычету (начисленного) НДС.

Авансы, выданные на капитальные вложения, отражаются в составе внеоборотных активов, так как они представляют собой платежи на осуществление капитальных вложений в активы, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в составе основных средств, нематериальных активов, результатов исследований и разработок. Такой порядок, по мнению руководства Общества, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества.

Существенные показатели


Информация о дебиторской задолженности приведена в Приложении №09 «Дебиторская задолженность» к Пояснениям.

В 2014 году в связи с внесением изменений в условия договоров краткосрочные депозитные вклады, открытые в ОАО «Банк «ВТБ», были переведены в состав долгосрочных. В связи с чем, по состоянию на 31.12.2014 в составе долгосрочной дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) отражена сумма начисленных процентов в размере 93 068 тыс. руб. Срок возврата депозита 11.11.2016.

По краткосрочной дебиторскорй задолженности по сравнению с 2013 годом произошло уменьшение дебиторской задолженности в части расчетов с покупателями и заказчиками в сумме 12 902 503 тыс. руб. (в 2013 году - увеличение на 12 391 607 тыс. руб.) по причине уменьшения дебиторской задолженности по договору № 1413912//01413/16-13 от 11.11.2013 с ОАО «АК «Транснефть» по транспортировке нефти в сумме 13 336 393 тыс. руб., уменьшения дебиторской задолженности покупателей по прочим договорам в сумме 45 281 тыс. руб., и увеличением дебиторской задолженности по агентскому договору № 456/12/11//796/16-11 от 30.05.2011 с ОАО АК Транснефть по реализации нефти в сумме 479 171 тыс. руб.

По сравнению с 2013 годом увеличение краткосрочной дебиторской задолженности в части авансов выданных произошло на 666 269 тыс. руб. (в 2013 году - уменьшение на 54 885 тыс. руб.) в связи с оплатой первой части аванса по агентскому договору № 886/07-02-14/3748-14 от 09.06.2014 за поставку электронасосных агрегатов от ЗАО «Конар» для объектов строительства НПС - 6, НПС - 9, НПС - 2, НПС - 5.

Прочая краткосрочная дебиторская задолженность на 31.12.2014 уменьшилась на 485 962 тыс. руб. (в 2013 году - на 423 328 тыс. руб.) в основном из-за отсутствия на 31.12.2014 дебиторской задолженности по КГН ( в 2013 году 768 501 тыс. руб.). На 31.12.2013 дебиторская задолженность в части расчетов по консолидированной группы налогоплательщиков (далее - КГН) в 2013 году образовалась по причине того, что величина текущего налога на прибыль, исчисленного Обществом для включения в консолидированную налоговую базу КГН за 2013 год и перечисленная ответственному участнику КГН, была больше суммы денежных средств, причитающаяся с Общества исходя из условий договора о создании КГН.

По строке баланса 1232 «прочие дебиторы» наибольшую задолженность составляет начисление процентов по депозитам:

ОАО «АЛЬФА-БАНК» за декабрь 2014 (Договор № 1069 от 24.06.2014) в сумме 156 052 тыс. руб.;

ОАО «Банк ВТБ» за декабрь 2014 (Договор Вх.12-08/251, № 12-08/251//01142/08-13 от 12.08.2013) в сумме 137 209 тыс. руб.;

ОАО «Газпромбанк» за октябрь 2014 (Договор Вх.ДК1-24469/2013, № ДК1-24469/2013//01141/08-13 от 16.08.2013) в сумме 131 725 тыс. руб.

В 2014 году создан резерв по сомнительным долгам по прочей краткосрочной задолженности в сумме 859 тыс. руб. по контрагентам ООО «Ленанефтегаз» в сумме 283 тыс. руб. (предоставление права проезда транспортных средств), ООО «СибТрансСтрой» в сумме 576 тыс. руб. (перевозка груза, техники, персонала). В 2013 году резерв по сомнительным долгам по прочей краткосрочной задолженности не создавался.

Информация о кредиторской задолженности приведена в Приложении №10 «Кредиторская задолженность» к Пояснениям.

Уменьшение краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками на 31.12.2014 на сумму 1 783 188 тыс. руб. (в 2013 году увеличение на 4 380 995 твс. руб.) произошло по причине уменьшения задолженности перед АО «Связьтранснефть» на 1 749 549 тыс. руб. за услуги связи (на 31.12.2014 задолженность составляла 1 049 822 тыс. руб., на 31.12.2013 - 2 799 371 тыс. руб.).

Существенным показателем изменения кредиторской задолженности по налогам в сторону увеличения на 1 094 424 тыс. руб. по сравнением с 2013 годом (в 2013 году - на 1 183 054 тыс. руб.) послужило увеличение суммы НДС к уплате в связи с существенным ростом показателя ежемесячной выручки.

Увеличение кредиторской задолженности в части авансов полученных в сумме 1 851 902 тыс. руб. (в 2013 году 3 496 267 тыс. руб.) связанно с поступлением денежных средств от АО «ННК - Хабаровский НПЗ» по договору на подключение к ТС ВСТО - 2 на НПС №34 в сумме 1 840 736 тыс. руб. и поступлением прочих авансов от покупателей в сумме 11 166 тыс. руб.

Увеличение прочей кредиторской задолженности на 31.12.2014 по сравнению с 31.12.2013 на 3 256 977 тыс. руб. произошло в основном по причине образования кредиторской задолженности по КГН в сумме 3 285 838 тыс. руб.

В 2014 году увеличилась сумма полученной выручки, в сравнении с 2013 годом, соответственно, произошло увеличение сумм исчисленного за периоды 2014 года налога на прибыль. Начисление налога за декабрь 2014 года привело к образованию кредиторской задолженности ООО «Транснефть-Восток» перед ответственным участником КГН.

Кроме того, на увеличение прочей кредиторской задолженности на 31.12.2014 повлияло возникновение задолженности перед участниками (учредителями) в сумме 675 168 тыс. руб. В соответствии с протоколом внеочередного собрания участников ООО «Востокнефтепровод» № 3 от 01.07.2014 принято решение об увеличении уставного капитала Общества на сумму 675 168 тыс.руб. В 2014 году от АО «Транснефть-Сибирь» поступили денежные средства в размере 675 168 тыс.руб. Заявление о государственного регистрации передано в Федеральную налоговую службу 22.01.2015.




Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24


База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница