Далее Общество, образовано решением общего собрания учредителей



страница3/24
Дата06.06.2016
Размер2.37 Mb.
ТипПротокол
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24

5. Финансовые вложения

Учетная политика


Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам на приобретение, кроме финансовых вложений (акций, облигаций и т.д.), по которым определяется текущая рыночная стоимость. Последние приведены в отчетности по рыночной стоимости на конец отчетного года, которая определена на основании опубликованной организатором торгов информации, путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Корректировка стоимости данных финансовых вложений производится ежеквартально с отнесением разницы между оценкой этих вложений на отчетную дату и предыдущей оценкой на финансовые результаты в составе прочих доходов или расходов.

Разницы между суммой фактических затрат на приобретение и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, включаются в прочие доходы и расходы равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода.

Проверка на обесценение финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, производится один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного года при наличии признаков обесценения. В случае, если проверка на обесценение подтверждает устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, организация образует резерв под обесценение финансовых вложений на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью таких финансовых вложений.

При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, они оцениваются по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

Финансовые вложения отражаются в бухгалтерской (финансовой) отчетности исходя из срока обращения (погашения) по состоянию на отчетную дату в составе долгосрочных или краткосрочных финансовых вложений. Финансовые вложения, не имеющие даты погашения (например, вклады в уставные капиталы), за исключением финансовых вложений со сроком погашения «по предъявлению к оплате», квалифицируются как долгосрочные.

Доходы и расходы от операций с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих доходов и расходов.

Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости не производится.

Существенные показатели


Информация о финансовых вложениях приведена в следующих приложениях к Пояснениям:

  • в Приложении №06 «Наличие и движение долгосрочных финансовых вложений»

  • в Приложении №07 «Наличие и движение краткосрочных финансовых вложений»

Информация о вкладах в уставные капиталы дочерних и зависимых организаций приведена в разделе 16 «Информация о связанных сторонах» Пояснений.

Векселя, отраженные в составе финансовых вложений:



Векселедатель

Валюта векселя

Номинал
(вексельная сумма в валюте векселя)

Сумма отклонения от номинала,
(в валюте векселя)

Начисленный в 2014 году дисконт,
(в валюте векселя)

Стоимость векселей на 31.12.2014,
(в валюте векселя.)

Стоимость векселей на 31.12.2014,
тыс.руб.

Срок платежа

"Альфа-Банк"

тыс. доллар США

102 000

2 000

846

100 846

5 673 467

ранее 25.02.2015

ОАО "Альфа-Банк"

тыс. доллар США

152 421

3 432

1 285

150 274

8 454 200

ранее 01.04.2015

ОАО "Промсвязьбанк"

тыс. доллар США

207 969

7 517

2 893

203 345

11 439 893

25.03.2015

ОАО "Банк "УРАЛСИБ"

тыс. доллар США

133 435

5 122

1 162

129 475

7 284 040

ранее 20.07.2015

ОАО Банк "Финансовая корпорация Открытие"

тыс. доллар США

230 308

8 705

2 081

223 684

12 584 054

ранее 08.07.2015 и не позднее 22.07.2015

ИТОГО

45 435 654

x

Начисленные по векселям проценты и дисконт отражены в отчете о финансовых результатах в составе процентов к получению.

В составе финансовых вложений отражены депозитные вклады Общества на счетах в кредитных организациях:



Кредитная организация

Сумма, тыс. руб

Срок размещения

ОАО «Банк ВТБ»

5 344 548

11.11.2016

ОАО «Банк ВТБ»

5 742 699

15.01.2015

ОАО «Банк ВТБ»

6 699 742

28.10.2015

ОАО «Газпромбанк»

8 602 532

17.08.2015

ОАО «Альфа-Банк»

4 573 083

21.09.2015

ОАО «Альфа-Банк»

9 939 769

31.08.2015

В 2013 году в составе долгосрочных финансовых вложений отражено приобретение по договорам купли-продажи векселей ОАО «Сбербанк России» (процентные) и ОАО «АЛЬФА-БАНК» (дисконтные) на сумму 14 414 395 тыс. руб. (458 054 тыс. долларов США). В течение года задолженность по векселям, срок предъявления к оплате которых составил менее 365 дней, была переведена из состава долгосрочных финансовых вложений в состав краткосрочных.

В 2014 году, в связи с внесением изменений в условия договоров, краткосрочные депозитные вклады открытые в ОАО «Банк «ВТБ» в сумме 16 647 147 тыс. руб. (495 000 тыс. долларов США) были переведены в состав долгосрочных. В период август-сентябрь 2014 досрочно возвращены депозитные вклады на сумму 14 773 695 тыс. руб. (400 000 тыс. долларов США). По состоянию на 31.12.2014 в составе долгосрочных финансовых вложений отражен депозитный вклад в сумме 5 344 548 тыс. руб. (95 000 тыс. долларов США). Срок возврата депозита 11.11.2016.

В составе краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2013 отражены векселя российских банков высокой категории надежности на общую сумму 42 148 240 тыс. руб. (1 287 787 тыс. долларов США). Обществом по договорам купли-продажи приобретены простые векселя со сроком погашения по предъявлении, но не ранее определенной даты в течение 2014 года у ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Газпромбанк» и ОАО «АЛЬФА-БАНК».

В составе краткосрочных финансовых вложений в 2014 году отражено приобретение векселей ОАО «Альфа-Банк», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Банк «УРАЛСИБ», ОАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» на сумму 38 844 534 тыс. руб. (1 099 357 тыс. долларов США). Погашено векселей на сумму 59 494 607 тыс. руб. (1 601 578 тыс. долларов США). По состоянию на 31.12.2014 отражены векселя на сумму 45 435 654 тыс. руб. (807 624 тыс. долларов США).

Сумма краткосрочных финансовых вложений на 31.12.2014 увеличилась по сравнению с данными на 31.12.2013 на сумму 3 287 414 тыс. руб. В том числе за счет уменьшения первоначальной стоимости векселей на 12 767 024 тыс.руб. (480 163 тыс. долларов США), и за счет увеличения накопленной корретировки (дисконт, курсовая разница) на сумму 16 054 438 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2013 в составе краткосрочных финансовых вложений отражены депозитные вклады (в валюте) в сумме 16 896 799 тыс. руб. (516 261 тыс. долларов США), открытые в банках ОАО «Банк ВТБ» и ОАО «Газпромбанк». Депозитные вклады открытые в ОАО «Банк ВТБ» в связи с внесением изменений в условия договоров переведены в 2014 в состав долгосрочных финансовых вложений в сумме 16 647 147 тыс. руб. (495 000 тыс. долларов США). Депозитный вклад, открытый в ОАО «Газпромбанк», погашен в 2014 году в сумме 4 465 968 тыс. руб. (116 261 тыс. долларов США).

В 2014 году открыты депозитные вклады в валюте на сумму 28 849 767 тыс. руб. (727 045 тыс. долларов США) на дату размещения. По состоянию на 31.12.2014 в составе краткосрочных финансовых вложений отражены депозитные вклады в сумме 35 557 825 тыс. руб. (632 045 тыс. долларов США), открытые в банках ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Газпромбанк» и ОАО «Альфа-Банк».




Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24


База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница