Тема Деньги в рыночной экономике Функции и роль денег в рыночной экономике



Pdf просмотр
страница3/4
Дата02.03.2020
Размер0.55 Mb.
1   2   3   4
Тема 6 Финансы
коммерческих
организаций
Финансы коммерческих организаций и предприятий, являются основным звеном вфинансовой системы и охватывают процессы связанные с созданием, распределением и использованием ВВП в стоимостных выражениях. Они функционируют в области материального воспроизводства, где создается национальный доход и совокупный общественный продукт.
Финансы коммерческих организаций (предприятий) - это денежные или финансовые взаимоотношения, которые возникают в ходе осуществления предпринимательской деятельности, в процессе создания собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их использования и распределения.
По экономической составляющей финансовые отношения можно сгруппировать понижеприведенным направлениям:
1) между учредителями в период создания организации (предприятия) — связаны с формированием уставного (акционерного, складочного) и собственного капитала.
2) между организациями и предприятиями — связаны с воспроизводством и дальнейшей реализацией продукции.
3) между подразделениями предприятиями (филиалами, отделами, цехами, бригадами) — по вопросам финансирования расходов, использования и распределения прибыли и оборотных активов.
4) между работниками и предприятием
5) между вышестоящей организацией и предприятием.
6) между предприятиями и коммерческими организациями
7) между финансовой системой государства и предприятиями
8) между банковской системой и предприятиями
9) между инвестиционными институтами и предприятиями.
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
Функции финансов коммерческих организаций (предприятий) такие же, как и у общегосударственных финансов, — контрольная и распределительная. Эти функции между собой тесно взаимосвязаны.
Распределительная функция происходит формирование стартового капитала, сформированного вкладами учредителей, воспроизводство капитала, формирование основных пропорций при
распределении финансовых ресурсов и доходов, позволяющих оптимально сочетать интересы отдельных хозяйствующих субъектов, товаропроизводителей и государства в целом.
Объективной основой контрольной функции коммерческих организаций (предприятий) является ведение стоимостного учета затрат по производству и реализации продукции, оказание услуг и выполнение работ, процесс формирования денежных фондов и доходов.
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Управление финансами коммерческих организаций представляет собой процесс созданияфинансовых отношений организации с другими субъектами, ее финансового механизма. Он состоит из следующих основных элементов:
1. финансовое планирование;
2. финансовый контроль;
3. оперативное управление.
1. Финансовое планирование. При составлении финансового плана коммерческой
организациипроизводят соизмерение планируемых затрат на предполагаемую деятельность с имеющимися у них возможностями, определение направления эффективного вложения и распределения капитала; выявление внутренних резервов увеличения финансовых средств; оптимизация финансовыхотношений с государством и контрагентами; осуществляют контроль за финансовым положениемпредприятия.
2. Финансовый контроль за коммерческими организациями негосударственной формы собственности ограничивается вопросами выполнения налоговых обязательств и использования бюджетных средств, в случаях, когда коммерческая организация данные средства получает по средствам государственной помощи. Существенное значение для управления финансами коммерческой организации имеют аудиторский контроль, а также внутрихозяйственный фин. контроль.
3. Значительное влияние на управление финансами коммерческой организации оказывает анализ выполнения финансовых прогнозов и планов. При этом, далеко не всегда обязательным критерием будет являться соответствие фактическим показателям плановых финансовых показателей.Наиболее значительным для эффективного управления является выяснение причин отклонений от плановых прогнозных
(показателей).
Тема 7. Кредит
в рыночной
экономике
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность
индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежный оборот, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Существуют следующие формы кредита:
1) коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель – ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя. Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора. Будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты и не может быть представлен
лишь предприятиями, производящими средства производства. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита;
2) банковский кредит – представляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд.
Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1–5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.
Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений;
3) межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий;
4) потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент (до 30 % годовых);
5) ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости
(земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском хозяйстве. Он способствует концентрации капитала в этой сфере;
6) государственный кредит – система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств.
Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета;
7) международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме.
Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного
сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически (в виде средств производства) не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли
Тема 8
Коммерческие
банки как основное
звено банковской
системы
Российской
Федерации
Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Главным их отличием от центральных является отсутствие права эмиссии денег. Чем бы они не отличались друг от друга, по отношению к ЦБ РФ все они - коммерческие банки, относящиеся ко второму, нижнему этажу системы. Вместе с тем, различия между ними разнообразны и глубоки по формам собственности, организационно-правовой форме, характеру деятельности.
Коммерческие банки можно классифицировать по многим различным критериям, которые не отрицают, а дополняют друг друга, создавая многомерный «портрет» каждого банка.
Классификация коммерческих банков:
1) по форме собственности:
• государственные;
• частные;
• кооперативные;
• муниципальные;
• смешанные;
2) по страновой принадлежности капитала:
• российские;
• иностранные;
• совместные;
3) по организационно-правовой форме:
• паевые;
• акционерные (АОЗТ закрытого типа, АООТ открытого типа);
4) по происхождению:

• старые, созданные на базе бывших специализированных банков;
• новые, созданные самостоятельно;
5) по степени независимости:
• самостоятельные;
• дочерние;
• уполномоченные;
• сателлиты (полностью зависимые);
6) по величине уставного капитала:
• крупные (величина уставного капитала более 5 млн экю);
• средние (величина уставного капитала от 1 до 5 млн экю);
• мелкие (величина уставного капитала менее 1 млн экю);
7) по характеру деятельности:
• универсальные (имеющие право и осуществляющие все или почти все виды банковских операций).
Универсальные банки составляют основу банковской системы и способны предоставить своим клиентам до 200 видов услуг;
• специализированные, деятельность которых ориентирована на предоставление узкого спектра финансовых услуг своим клиентам.
Виды специализации:
• функциональная;
• отраслевая;
• клиентская;
• территориальная.
Таким образом, коммерческий банк рассматривается под различным углом зрения по многим критериям, которые не отрицают, а дополняют друг друга, создавая многомерный «портрет» каждого банка.
Схематично классификация специализированных банков представлена на рис. 2.
Чистых форм классификаций не существует, так как универсализация и специализация не исключают друг друга. Универсальный банк обычно имеет небольшую специализацию (базовые операции), но имеет право и должен быть готов к выполнению всего спектра разрешенных банковских операций. А специализированный банк в той или иной мере занимается и многими другими операциями, но их набор ограничен.
Специализированные банки делятся по:
1. Клиентской ориентации (биржевые, потребительского кредита, кооперативные, коммунальные, страховые).
2. Территориальной специализации (федеральные, региональные, межрегиональные, международные, заграничные).
3. Функциональной специализации (инновационные, инвестиционные, ссудно-сберегательные,
ипотечные, депозитные).
4. Отраслевой специализации (сельскохозяйственные, социального развития, промышленные, строительные, трастовые, внешнеторговые).
Несмотря на различия, важнейшими функциями коммерческих банков традиционно являются:
• обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма в народном хозяйстве;
• аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
• кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнехозяйственного оборота и субъектов финансового рынка;
• выпуск кредитных средств обращения;
• хранение финансовых и валютных ценностей;
• проведение операций с ценными бумагами;
• проведение трастовых операций.
Основные принципы деятельности коммерческого банка.
1. Основополагающий принцип работы - в пределах реально привлеченных ресурсов, так как коммерческий банк должен обеспечивать:
• количественное и качественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями;
• соответствие характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (т. е. соответствие активных и пассивных операций по срокам и суммам - если банк привлекает средства на короткие сроки, а вкладывает в долгосрочные операции, то его ликвидность находится под угрозой).
2. Высокая степень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Экономическая свобода предполагает:
• свободу распоряжения собственными средствами;
• свободу распоряжения привлеченными ресурсами;
• свободный выбор клиентов и вкладчиков;
• свободное распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Полная экономическая ответственность за результаты своей деятельности означает, что банк отвечает по своим обязательствам принадлежащими ему средствами и имуществом (т. е. не только доходами, но и всем капиталом), таким образом весь риск от своих операций банк берет на себя.
3. Проведение самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов.
Чтобы нести всю полноту ответственности за результат своей деятельности, коммерческий банк помимо свободы в распоряжении своими ресурсами, должен быть свободен в определении сроков, условий предоставления ссуд и другим операциям, процента по кредитам, депозитам и т. д.
Коммерческий банк, основываясь на общих рекомендациях ЦБ РФ, самостоятельно определяет свою политику.

4. Построение экономических отношений коммерческого банка с другими субъектами рынка на коммерческой основе, т. е. предоставляя услуги своим клиентам, банк исходит прежде всего из выгодности помещения своих средств.
5. Выполнение своих обязательств в первую очередь перед вкладчиками, затем держателями облигаций и в последнюю очередь перед своими акционерами.
6. Стремление к получению прибыли, т. е. при прочих равных условиях предпочтение операций с максимальным доходом.
7. Неприятие (уклонение от) риска, т. е. при прочих равных условиях предпочтение операций с минимальным риском.
8. Необходимость обязательного соблюдения установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих банковскую деятельность в РФ.
Банковская деятельность - банковские операции, а также другие сделки, разрешенные действующим банковским законодательством, для проведения кредитными организациями помимо банковских операций.
Банковские операции - сделки, являющиеся в соответствии с законодательством исключительным предметом деятельности кредитной организации на основании выданной лицензии, к ним относятся:
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования на определенный срок).
2. Размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8. Выдача банковских гарантий.
9. Осуществление переводов иностранной валюты по поручению физических лиц без открытия счета.
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.
2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.
3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или нахождение в них сейфов для хранения документов и ценностей.
5. Лизинговые операции.
6. Оказание консультационных и информационных услуг и т. д. Кредитной организации запрещается заниматься:
• производственной;
• торговой;
• страховой (кроме рисков) деятельностью. Для реализации своих функций банк:
• осуществляет разнообразные операции и сделки, разрешенные банковским законодательством;
• использует различные финансовые инструменты, отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения и т. п.
Все многообразие банковских операций и сделок можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:
1. Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют и аккумулируют собственные и привлеченные финансовые ресурсы.
Пассивные операции являются исходными в деятельности коммерческого банка, поскольку банк сначала формирует свои ресурсы, а затем размещает их среди заемщиков на различных условиях.
В составе пассивных операций можно выделить следующие основные группы:
• формирование и увеличение собственного капитала банка;
• депозитные операции;
• открытие расчетных, текущих и иных подобных счетов юридическим и физическим лицам;
• межбанковские кредиты;
• эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (сертификатов, векселей, облигаций).
2. Активные операции - операции банка по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных и собственных средств с целью получения дохода,
Основные группы активных операций следующие:
• кредитные операции;
• депозитные операции с Банком России и коммерческими банками;
• факторинговые операции коммерческих банков;
• лизинговые операции коммерческих банков;
• фондовые активные операции банков.
3. Комиссионно-посреднические операции - операции, выполняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату (комиссионные), т. е. операции, дающие возможность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов. Основные виды этих операций:
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
• безналичные расчеты по поручению клиентов;

• посреднические операции с имуществом клиентов;
• выдача условных обязательств (банковских гарантий, аваль векселей и т. д.).
Тема 9
Центральный банк
России и основы
его деятельности
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля
1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному
Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.
2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР
(Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком
РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.
В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.
В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.
20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку
России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской
Федерации (Банком России).
В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров
(РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю- продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.
С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница