Банк международных расчетов




страница8/9
Дата14.08.2016
Размер2.01 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9

Приложение 2: Схема процесса оказания помощи в урегулировании несостоятельности потерпевших крах банков


Выявление слабого банка?

Рассмотрение вариантов урегулирования несостоятельности или банкротства (исходя из принципов в п. 7.1)

Рассмотрение мероприятий оздоровительного характера (раздел 6)

Мониторинг и оценка

Оценка платежеспособности и характера слабости

Нежизнеспособна?

Выход банка из

системы

Да

НетNo



Нет

Да

Да



Эффективно?

Да

Решение проблем с участием частного сектора,

слияния и поглощения

Да

Эффективно?



Нет

Да

Механизмы урегулирования несостоятельности

Радикальная реструктуризация

Bail-in


Временный бридж-банк

Продажа бизнеса и т.д.

Да

Нет


Эффективно?

Нет



Может ли использоваться механизм урегулирования несостоятельности с участием частного сектора?



Нет


Приложение 3: Глоссарий


Настоящий глоссарий содержит определение терминов, используемых в данном отчете. В разных странах одни и те же термины могут иметь несколько разное значение, или различными терминами могут обозначаться одни и те же явления.



Банк с государственным участием

Банк, контролируемый прямо или косвенно государством, включая банки, предоставляющие специальные или социальные услуги по распоряжению правительства.

Риск-ориентированный банковский надзор

Банковский надзор, основанный на оценке риска. Надзорный орган оценивает различные сферы деятельности данного банка и соответствующее качество руководства и систем внутреннего контроля для выявления областей, в которых существуют наиболее высокие степени риска и повышенные угрозы.

Бридж-институт

Технология урегулирования несостоятельности банка, позволяющая несостоятельному банку продолжать свою деятельность до того момента, пока не будет найдено окончательное решение. Слабый банк закрывается органом, выдавшим лицензию, и подвергается процессу ликвидации. Новый банк, называемый «бридж-институтом», лицензируется и управляется органом по урегулированию несостоятельности в соответствии с уставными или законодательными положениями. Он служит для заполнения промежутка между крахом банка и моментом, когда орган по урегулированию несостоятельности сможет произвести оценку и выставить банк на продажу на рыночных условиях таким образом, чтобы успешно реализовать его третьей стороне посте того, как возможные участники торгов завершат комплексную юридическую проверку.

Внешний администратор

Физическое или юридическое лицо, включая государственное агентство, назначаемое по решению суда или соответствующего уполномоченного органа для управления слабым банком в целях сохранения, управления и защиты активов проблемного банка до момента стабилизации или закрытия данного банка. В некоторых странах называется также «Доверительным управляющим».

Доверительный управляющий

см. Внешний администратор.

Запрет на продажу и оплату

Надзорный орган или какой-либо другой орган власти, наделенный такими полномочиями, может приказать банку заморозить платежи и продажу активов для остановки оттока средств из данного банка. Это может произойти, например, для выигрыша времени в поисках приемлемого решения.

Эпидемия

Ситуация, в которой негативные события, связанные с отдельным банком, могут быстро распространиться на другие банки, например, массовые изъятия средств со счетов.

Компания по управлению активами

Компания специального назначения, созданная государством, банком или частными инвесторами, для приобретения кредитов и других активов (большая часть которых, как правило, ослаблена), для последующего управления (включая реструктуризацию) и, во многих случаях, продажи инвесторам.

Выплата возмещения вкладчикам

Механизм урегулирования несостоятельности, используя который ликвидатор, в случае закрытия банка, в кратчайшие сроки компенсирует застрахованным вкладчикам за счёт системы страхования вкладов (если таковая существует) застрахованную часть их вкладов. Затем страховщик депозитов, наряду с другими кредиторами, принимает участие, в качестве кредитора, в распределении конкурсной массы, осуществляемом ликвидатором, в обычном порядке очерёдности, который применяется в случае неплатежеспособности.

Кредитор последней инстанции

Центральный банк может в индивидуальном порядке рассмотреть возможность предоставления экстренной кредитной помощи по собственному усмотрению в дополнение к своим механизмам кредитования на обычных или близких к обычным условиях либо отдельным банкам, которые, по оценкам, являются неликвидными, но платежеспособными и жизнеспособными, либо рынку в целом. Для минимизации риска безответственного поведения и риска возможных потерь государственных средств центральный банк не будет конкретизировать обстоятельства, при которых предоставляется подобное кредитование. Подобное кредитование иногда называют экстренной кредитной помощью.

Ликвидатор

Физическое или юридическое лицо, включая государственное агентство, назначенное по решению суда или соответствующего органа для реализации активов и выплаты компенсации кредиторам банка-банкрота.

Ликвидация

Прекращение деловых связей и операционной деятельности потерпевшего крах банка посредством организованной реализации его активов после того, как он был помещен под управление в качестве несостоятельного должника. Ходатайство о ликвидации банка может быть направлено кредитором, самим банком или надзорным органом.

Надзор

Осуществление мониторинга надзорным органом в отношении финансового состояния отдельных банков и общего состояния финансовых рынков.

Выгораживание

Процесс ограничения размера зависимости (exposure) иностранного филиала или дочерней организации от головного банка или банковской группы; ограничения финансирования со стороны организаций группы (в случае изъятия с предупреждением за короткий срок); а также установление более жестких требований к достаточности капитала и ликвидности для защиты как местных вкладчиков, так и банковской системы. Но выгораживание при крахе банка скорее всего будет пагубным для стоимости с точки зрения группы в целом и приведет к неравноценным результатам для кредиторов из разных стран. В случае конгломерата этот термин употребляется для описания процесса защиты банка от негативного влияния событий, происходящих в группе компаний, особенно если она занята деятельностью, не подпадающей под банковский надзор.

Корректирующие меры

Действия, требуемые надзорными органами от слабого банка для устранения недостатков и изменения поведения. Они могут применяться самим банком под неофициальным наблюдением надзорных органов или, при необходимости, посредством официального вмешательства надзорного органа.

Основные принципы эффективного банковского надзора

Набор из 25 принципов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору, в которых содержатся минимальные требования к эффективному надзорному режиму.

Отзыв лицензии

Отзыв банковской лицензии органом, выдавшим такую лицензию, и, следовательно, требование прекратить всю банковскую деятельность.

Помощь открытому банку



Метод разрешения проблем банка, при котором банк, находящийся под угрозой краха, получает государственную финансовую помощь в форме прямого кредитования, вливания капитала, гарантий или приобретения проблемных активов компаниями по управлению активами, убытки которых покрываются государством. Данный банк продолжает оказывать все свои обычные банковские услуги. Помощь открытому банку не обеспечивает окончательного разрешения проблем слабости данного банка и должна сочетаться с реализацией других мер. В некоторых юрисдикциях помощь открытому банку запрещена законом, а Ключевые атрибуты не рассматривают помощь открытому банку в качестве инструмента урегулирования несостоятельности.

План действий при чрезвычайных ситуациях и восстановления финансовой устойчивости

План действий в чрезвычайных ситуациях связан с подготовкой к серьезным происшествиям, разработкой гибких планов и организацией соответствующих ресурсов, которые будут использоваться в случае серьезных происшествий или нарушения деятельности организации. Планы восстановления финансовой устойчивости – это определенный вид плана действий в чрезвычайных ситуациях, призванный стать неотъемлемой частью системы управления рисками традиционной коммерческой деятельности банка и процедур управления ликвидностью и капиталом. Такие процедуры и связанные с ними процессы вступают в действие по мере нарастания проблем и достижения ими верхнего предела.

Для некоторых банков, таких как глобальные и национальные системно значимые банки, существуют официальные требования о подготовке тщательно проработанных и заслуживающих доверие планов восстановления финансовой устойчивости, которые предусматривают варианты восстановления финансовой устойчивости и жизнеспособности в ситуации, когда банк испытывает серьёзные трудности. План восстановления финансовой устойчивости должен включать три компонента: (i) заслуживающие доверия варианты работы с целым спектром сценариев, включая идиосинкратический стресс и стресс в масштабах всего рынка; (ii) сценарии, решающие проблемы недостатка капитала и давления на ликвидность; и (iii) процессы, гарантирующие своевременную реализацию вариантов восстановления финансовой устойчивости при целом ряде стрессовых ситуаций.



Приказ о прекращении противоправных действий

Директива, составленная в письменной форме (как правило, обеспеченная правовой санкцией), применяемая надзорными органами в отношении банка и его руководства, требующая от банка прекращения конкретной небезопасной и ненадлежащей практики или нарушения закона и правил регулирования.

Проверка на профессиональную пригодность и добросовестность

Оценка компетентности, добропорядочности и квалификации основных акционеров, директоров и членов руководства банка в целях оценки их профессиональных знании и умений в области банковской деятельности, другого опыта коммерческой деятельности, личных качеств, прочих соответствующих навыков, чтобы в итоге определить их соответствие уровню, необходимому для занятия соответствующей должности.

Программа экстренной кредитной помощи

См. Кредитор последней инстанции.

Разделение по схеме «хороший банк» — «плохой банк»

Метод урегулирования несостоятельности, когда все неработающие и прочие некачественные активы банка-банкрота продаются по рыночным ценам отдельной компании, специально созданной для этих целей. Цель такой компаний, называемой «плохой банк» ‒ управление активами для обеспечения максимальных поступлений денежных средств. Оставшаяся часть данного банка называется «хороший банк», который теперь должен сконцентрироваться на текущей банковской деятельности. В качестве альтернативного решения проблем хорошего банка могут использоваться другие механизмы урегулирования несостоятельности.

Bail-in в рамках урегулирования несостоятельности

Механизм урегулирования несостоятельности, к которому прибегают органы по урегулированию несостоятельности:

  1. списание с сохранением иерархии требований, установленной для распределения конкурсной массы ликвидируемых банков, инструментов владения компанией, необеспеченных и незастрахованных требований кредиторов в такой степени, в которой это необходимо для абсорбции убытков;

  2. конверсия, полностью или частично, в участие в капитале или другие инструменты владения компанией, находящейся в процессе урегулирования несостоятельности (или ее преемника при урегулировании несостоятельности, или материнской компании на территории той же юрисдикции), необеспеченных и незастрахованных требований с сохранением иерархии требований при ликвидации; и

  3. после начала процесса урегулирования несостоятельности, конверсия или списание условных конвертируемых или договорных инструментов, подлежащих bail-in, условия которых не вступили в силу до начала процесса урегулирования несостоятельности, и отношение к возникшим в результате инструментам согласно параграфам (i) или (ii).

Риск безответственного поведения

Такое поведение, когда лицо не несет бремени всех расходов, связанных со своими действиями. Например, люди могут принимать на себя чрезмерный риск с целью получения большей выгоды, будучи уверенными в том, что им гарантирована поддержка государства.

Санкции

Наказание за нарушение правила, закона или указания/требования надзорного органа или за участие в ненадлежащей деятельности. Санкции могут устанавливаться надзорным органом или, в соответствующих случаях, судом общей юрисдикции. Это может быть штраф, а в некоторых странах — уголовное наказание. Наказание может налагаться на сам банк или на физическое лицо.

Оперативные корректирующие меры

Срочные меры надзорного органа, направленные на разрешение проблем банка для предотвращения их развития и усложнения, а также удорожания их разрешения. В некоторых странах существует официальный правовой режим, требующий, чтобы при обнаружении определенной слабости или нарушений надзорный орган реализовывал предусмотренную программу действий.

Секьюритизация активов

Связано с юридическим или экономическим переводом активов или обязательств третьей стороне, эмитирующей ценные бумаги, обеспеченные определёнными пулами активов.

Система раннего предупреждения

Эмпирическая модель, с помощью которых делается попытка определить вероятность банкротства или критического финансового положения данного банка в рамках определённого периода времени на основе существующей структуры риска данного банка.

Система рейтингов надзорных органов

Система рейтингов, применяемая надзорными органами, цель которой заключается во всестороннем учёте финансового состояния банка, соответствия требованиям законодательства и регулирования и общей операционной надежности. Поэтому такая система облегчает выявление банков, чьи финансовые, операционные проблемы и проблемы с соблюдением требований законодательства требуют специального внимания надзорных органов и/или дают основания для более высокой степени обеспокоенности, чем обычно, со стороны надзорных органов.

Системная ситуация

Серьезные негативные воздействия на общее состояние устойчивости или структуру финансовой системы и финансовую стабильность. Например, крах крупного банка может послужить причиной последующего краха значительного числа других банков, что может привести к утрате доверия к безопасности и надежности значительного сектора банковской системы и нарушению функционирования платежных систем. Системные проблемы возникают не только в отношении крупных банков. Они могут возникать в ситуации, когда одновременно банкротится целый ряд мелких банков, или когда мелкий банк имеет критически важное значение для конкретного сегмента рынка.

Слабый банк

Банк, чья ликвидность или платежеспособность ослаблена или будет ослаблена до тех пор, если только не произойдёт значительного улучшения состояния его финансовых ресурсов, структуры риска, бизнес-модели, системы управления рисками и системы контроля, и/или качества руководства и управления.

Урегулирование несостоятельности

План урегулирования несостоятельности банка, когда компания более не является жизнеспособной или, скорее всего, больше не будет жизнеспособной, и не имеет разумных перспектив восстановления жизнеспособности, что обычно связано с некоторыми изменениями организационно-правовой формы собственности банка. Режим урегулирования несостоятельности должен предусматривать своевременное применение механизма урегулирование несостоятельности на ранней стадии до того, как компания станет несостоятельной согласно её бухгалтерскому балансу, и до того, как будет утрачен весь собственный капитал. Необходимы чёткие стандарты или подходящие критерии нежизнеспособности для содействия в принятии решения относительно того, отвечает ли компания условиям применения урегулирования несостоятельности. В отношении системно значимых банков применяются требование к планированию урегулирования несостоятельности в соответствии с Ключевыми Атрибутами, утверждёнными Советом по финансовой стабильности.




1 См. по адресу www.financialstabilityboard.org/2014/10/r_141015.

2 В некоторых юрисдикциях в качестве органов по урегулированию несостоятельности могут быть назначены надзорные органы, однако при этом орган по урегулированию несостоятельности должен быть независимым в работе в соответствии с его законодательно установленными обязанностями, применять прозрачные процессы, пользоваться надлежащим корпоративным управлением и достаточными ресурсами, и в отношении него должны действовать механизмы строгой оценки и подотчетности для оценивания эффективности любых мероприятий урегулирования несостоятельности.

3 В Рабочей группе представлены двенадцать национальных юрисдикций, а также Европейский центральный банк, Европейская служба банковского надзора и Институт финансовой стабильности.

44 Обращение с банками из государственного сектора подробнее рассматривается в Разделе 8.4.

5 См.: «Глобальные системно значимые банки: обновленная методика оценки и требование о более высокой абсорбции убытков», Базельский комитет (2013d), и «Система мер в отношении национальных системно значимых банков», Базельский комитет (2012f).

6 Кризис показал, что несостоятельность банков часто является результатом нежизнеспособности моделей ведения бизнеса. Характеристики, свойственные всем таким моделям, описаны в Разделе 4.2.1.

7 См.: «Базель III. Глобальная система регулирования для повышения устойчивости банков и банковских систем», Базельский комитет (2011a); и «Базель III. Механизмы мониторинга коэффициента краткосрочной ликвидности и риска ликвидности», Базельский комитет (2013b).

8 См.: «Принципы корпоративного управления для банков», Базельский комитет (2015).

9 См.: «Методика оценки принципов и стандартов выплаты вознаграждений», Базельский комитет (2010a).

10 См. материалы Форума по финансовой стабильности (2009).

11 См. материалы Базельского комитета (2012e).

12 Подход к надзору за банками может различаться в разных странах. В некоторых странах надзорные органы требуют от внешних аудиторов (i) подтверждения достаточности резервов, создаваемых банками на безнадежные и обесцененные задолженности и уменьшение стоимости активов; (ii) проверки соблюдения требований регулирующих органов о пруденциальных нормативах (например, требований к ликвидности и лимитам концентраций) и об оценке банком коэффициента достаточности его капитала; (iii) подачи отчета о качестве внутреннего контроля и процедурах управления рисками; или (iv) немедленного сообщения надзорному органу о любых серьезных нарушениях банковских или иных норм, об уголовных преступлениях, связанных с мошенничеством или нечестностью, о проблемах нанесения ущерба интересам вкладчиков и о любом факте, способном привести к существенным проблемам банка.

13 Кроме того, необходим эффективный режим несостоятельности юридических и физических лиц.

14 См. материалы Совета по финансовой стабильности (2014b).

15 См. материалы Базельского комитета (2006). Принцип 1. Банки должны иметь процесс оценки общей достаточности их капитала по отношению к профилю их рисков и стратегию поддержания уровня их капитала. Принцип 2. Надзорные органы должны проверять и оценивать внутреннюю оценку банками достаточности их капитала и оценку их внутренних стратегий, а также их способность отслеживать и обеспечивать соблюдение нормативных требований к капиталу. Надзорные органы должны также выполнять надлежащие надзорные мероприятия, если они недовольны результатом этого процесса. Принцип 3. Надзорные органы должны разрешать работу только тех банков, нормативы капитала которых превышают минимально установленные, и иметь возможность выставления требования банкам о превышении их капитала над минимальным. Принцип 4. Надзорные органы должны стремиться осуществлять надзорное вмешательство на раннем этапе для предотвращения падения капитала ниже минимальных уровней, требуемых для поддержания риск-характеристик конкретного банка, и требовать осуществления быстрых корректирующих действий, если уровень капитала не поддерживается или не восстановлен.

16 См. материалы Базельского комитета (2012e), в частности, Основополагающий принцип 10.

17 В январе 2013 года Базельский комитет опубликовал свои
1   2   3   4   5   6   7   8   9


База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница