Банк международных расчетов




страница4/9
Дата14.08.2016
Размер2.01 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9
Решение надзорных задач, в том числе поддержание финансовой стабильности и защита вкладчиков.

  • Незамедлительность корректирующих действий. Банк и надзорный орган должны выполнять незамедлительные мероприятия для предупреждения нарастания проблем и ухудшения финансового положения банка.

  • Приверженность высшего руководства выполнению плана. Высшее руководство банка должно обязаться выполнять план корректирующих действий. В противном случае следует рассмотреть вопрос о замене руководства.

  • Соразмерность. Корректирующие действия должны быть соразмерны обстоятельствам и масштабу проблемы.

  • Исчерпывающий характер. Программа корректирующих действий должна устранять как причины, так и симптомы проблемности банка.

    6.2. Выполнение корректирующих действий


    6.2.1 Установление характера и масштаба слабостей
    108. Для формулирования плана корректирующих действий требуется углублённая оценка характера и степени серьёзности слабых сторон. После того, как слабые стороны выявлены впервые, надзорный орган должен решить, кто и каким образом будет выполнять оценку. В ходе оценки надлежит установить причины, масштаб и характер проблемы и то, даёт ли уровень ликвидности и состоятельности основания для серьезной обеспокоенности.
    109. Совет директоров, руководство банка и надзорный орган могут иметь разные мнения о характере и серьезности слабостей банка. Обычно самым эффективным способом определить полную меру и характер проблем, с которыми столкнулся банк, является выездная проверка. Проблемные банки могут маскировать свои самые значительные затруднения таким образом, что выявить их становится возможно только посредством работы на месте. К тому же выездная проверка помогает выявить основополагающие причины, а не симптомы слабых сторон. В зависимости от обстоятельств надзорному органу может понадобиться помощь аудиторов и других независимых экспертов-консультантов.
    110. Существенно важной частью проверки является определение настоящей и ожидаемой позиции ликвидности и капитала банка и оценка планов действий на случай экстренных ситуаций, а также планов восстановления финансовой устойчивости банка.
    111. В рамках оценки вероятности несостоятельности надлежит оценить справедливую стоимость чистых активов банка. В данной связи существенно важно правильно определить качество кредитов, то, сколько из них обесценены, можно ли обратить взыскание на обеспечение, а также определить, правильно ли отражаются невозвратные кредиты и создаются ли резервы под них. Кроме того, важно оценить масштаб кредитования инсайдеров и связанных сторон и пруденциальным образом измерить справедливую стоимость активов, трудных для оценивания, а также сложных финансовых продуктов, находящихся в торговом портфеле или иным образом учитываемых по справедливой стоимости.33 В том, что касается пассива баланса, в рамках оценки необходимо проверить, достаточна ли учтённая стоимость (например, путем обращения к обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости в составе прибыли и убытка), отражены ли все условные обязательства, известны ли и подконтрольны ли все забалансовые позиции. В ходе оценки банк должен учитывать эффекты (ликвидационного) неттинга и возможных взаимозачетов.
    112. Точная оценка справедливой стоимости чистых активов банка должна подсказать требуемые действия. Однако даже в случае положительной стоимости чистых активов возможно возникновение проблем несостоятельности в ближайшем будущем.
    113. При оценивании позиции ликвидности банка надлежит проанализировать долгосрочный поток его денежных средств для выявления их реального притока и оттока. В отношении как обычных, так и стрессовых условий надлежит принимать в расчёт любые потенциальные нестыковки, чтобы обеспечить наличие достаточного запаса необременённых ликвидных активов для покрытия разрывов в потоке денежных средств. Кроме того, надзорные органы должны знать сроки выживания банка в случае разных сценариев и учитывать такие препятствия, как ограничения на переток ликвидности внутри трансграничных групп (пример – меры защиты (выгораживание) активов).
    114. Если надзорный орган приходит к мнению, что существует непосредственная значительная угроза неликвидности или несостоятельности, необходимы незамедлительные корректирующие действия и тесное сотрудничество с органами по урегулированию несостоятельности. С другой стороны, в случаях, когда банк испытывает финансовую напряженность или другую форму проблем, не создающих непосредственной угрозы, возможный спектр действий надзорного органа расширяется и может включать в себя так называемый пристальный мониторинг для лучшей оценки условий и для побуждения банка к принятию достаточных корректирующих мер.
    6.2.2 Спектр корректирующих действий
    115. Надзорные органы, как правило, обладают широким набором инструментов принятия мер в отношении слабых банков. Эти инструменты варьируются от возможности предъявить банку требование о выполнении конкретных действий для устранения слабостей до запрета ведения бизнеса, способного усугубить эти слабые стороны. Надзорные органы должны обладать эффективными средствами решения управленческих проблем, в том числе полномочием замены контролирующих собственников, членов совета директоров и руководителей или ограничения их полномочий. Примеры основных корректирующих мер, возможность применения которых необходимо иметь корректирующим органам, приведены ниже. В Разделе 6.3 рассматривается применение этих мер в отношении конкретных проблем.
    Влияние на корпоративное управление


    • Требование к банку о совершенствовании корпоративного управления, внутреннего контроля и управления рисками.

    • Требование к банку представить план корректирующих мер.

    • Требование введения в действие планов восстановления финансовой устойчивости.

    • Требование изменения организационно-правовой структуры банковской группы в тесном сотрудничестве с органами по урегулированию несостоятельности.

    • Смещение членов совета директоров и руководителей.

    • Ограничение выплат членам совета директоров и высшим исполнительным руководителям (в том числе вознаграждений и бонусов руководству), в том числе рассмотрение необходимости взыскания ранее выплаченного.

    • Требование предварительного утверждения надзорным органом любых крупных капиталовложений и существенных, в том числе условных, обязательств.


    Влияние на доступность денежных средств


    • Требование к акционерам и новым инвесторам осуществить денежные вливания.

    • Требование новых заимствований/нового выпуска облигаций и/или реструктуризации обязательств/наличия обеспеченной кредитной линии.


    Влияние на права акционеров/участников


    • Приостановление некоторых или всех прав акционеров/участников, в том числе прав голоса.

    • Запрет на выплату дивидендов и осуществления иных выплат акционерам/участникам.

    • Назначение внешнего управляющего.

    • Слияния и поглощения (см. Раздел 6.2.3).


    Влияние на операции банка и на их расширение


    • Требование к банку об увеличении или изменении размера капитала и/или ликвидности и стратегического планирования.

    • Ограничение концентрации или расширения банковских операций.

    • Сокращение операций и продажа активов, в том числе закрытие филиалов на родине или за рубежом.

    • Запрет или ограничение в отношении конкретных видов деятельности, продуктов или клиентов (в том числе обозначение пределов концентрации).

    • Требование немедленного или увеличенного создания резервов на активы сомнительного качества и активы, учитываемые не по справедливой стоимости.

    6.2.3 Слияния и поглощения


    116. Когда банк не может справиться со своими слабостями самостоятельно, он должен рассмотреть решение, лежащее в рамках частного сектора. Оно может состоять в слиянии или поглощении. Банки, даже несостоятельные, – привлекательная цель для инвесторов, особенно финансовых учреждений, благодаря присущей банкам банковской франшизе (возможности привлекать средства при помощи депозитов дешевле, чем если бы они заимствовались на рынке).34
    117. Договоренности о слиянии или поглощении должны заключаться на раннем этапе, до наступления несостоятельности банка и до начала урегулирования таковой; проведению таких мероприятий может способствовать надзорный орган. В ряде случаев собственникам и некоторым кредиторам, возможно, придется пойти на уступки для привлечения приобретателей. Приобретатели должны иметь капитал, достаточный для приобретения и обеспечения работы нового банка и команды руководителей, способной осуществить программу реорганизации. Если приобретатель – иностранный банк, то у надзорного органа появляются дополнительные причины для озабоченности, например, в отношении нормативно-правовых актов соответствующих иностранных юрисдикций. При этом надзорному органу необходимо тесно сотрудничать с иностранными полномочными органами, чтобы получить информацию о приобретателе и его соответствующей деятельности.
    118. Полномочным органам следует иметь в виду, что даже в хорошие времена проведение слияний и поглощений – нелегкая задача для участвующих в них организаций. Это обусловлено различиями в корпоративной культуре и правовых нормах юрисдикций, несовместимостью ИТ-систем, необходимостью сокращения персонала и т. п. В плане любого слияния интеграция персонала и информационных систем должна быть продумана очень тщательно.
    119. Заинтересованное учреждение-приобретатель должно иметь четкое понимание основополагающих причин слабости банка и его проблем. Слабый банк должен предоставлять полную и точную информацию всем потенциальным приобретателям, хотя она, возможно, будет предоставляться поэтапно и подчиняться действию строгих соглашений о соблюдении конфиденциальности. В странах, где это разрешено законом, такое предоставление может выполняться в сотрудничестве с надзорными органами. Ограничение доступа к информации может обескураживать потенциальных приобретателей, в результате чего они начинают требовать бо́льших уступок от регуляторов или приобретаемого банка. Хотя по итогам получения доступа к полной информации заинтересованное учреждение может отказаться от планируемого слияния или приобретения, это лучше, чем непродуманное поглощение, которое может привести к серьезным затруднениям для самого приобретающего учреждения. Полномочные органы должны прилагать все усилия к обеспечению того, чтобы решая одну проблему, стратегия при этом не создавала другую (более крупную) на некотором этапе в будущем.
    120. Есть и другие соображения. Собственники слабого банка, которые пытаются продать свою долю участия для минимизации своих личных потерь, обычно не уделяют большого внимания тому, кем являются потенциальные покупатели. Эти обстоятельства могут открывать путь некоторым потенциальным покупателям, более заинтересованным в праве собственности и лицензии, чем в банковских операциях банка. Такие покупатели могут желать неправомерно воспользоваться банком (например, для отмывания денежных средств) или использовать его в других бизнес-интересах, что может ставить под угрозу непрерывное существование банка. В соответствии с Основополагающими базельскими принципами, надзорные органы обязаны проверять надежность любого нового акционера/участника и иметь полномочие отказывать заявителям. Надзорные органы должны пользоваться этими полномочиями бескомпромиссно.
    121. Преимущества решения, состоящего в слиянии или поглощении:


    • оно обеспечивает непрерывность деятельности банка и помогает сохранить стоимость активов (тем самым сокращая издержки государства или страховщика депозитов); и

    • оно минимизирует влияние на рынки благодаря минимизации нарушения банковского обслуживания клиентов слабого банка.

    122. В ходе сделки слияния или поглощения надзорный орган должен активно отслеживать проблемы приобретаемого банка и требовать, чтобы руководство результирующего банка решало их надлежащим образом.


    6.2.4 Стимулы к своевременному выполнению корректирующих действий и предотвращению попустительства
    123. При работе с проблемными банками критически важны своевременные корректирующие действия. Международный опыт показал, что банковские проблемы способны стремительно нарастать, если не решать их своевременно. Во многих случаях совет директоров, руководство, акционеры/участники банка и надзорные органы склонны были откладывать своевременные и достаточные корректирующие действия.
    124. Основная причина бездействия – то, что все стороны могут добросовестно не желать принимать меры, необходимые для исправления ситуации, в надежде, что проблемы разрешатся сами. На надзорный орган могут оказывать явное или скрытое давление политики или лоббистские группы с целью отсрочить принятие мер. Поэтому международные стандарты (такие, как Основополагающие базельские принципы) включают в себя рекомендации странам о принятии нормативно-правовых актов в поддержку быстрых и достаточных действий надзорных органов в отношении обнаруженных банковских проблем.35
    125. Таким образом, важно создать для надзорных органов стимулы к заблаговременным решительным действиям в ответ на сигналы существенного ухудшения состояния финансовых учреждений. В отсутствие таких прочных стимулов надзорные органы могут не успеть предотвратить дальнейшее финансовое ухудшение или несостоятельность. Кроме того, надзорные органы должны дополнять свою сфокусированность на отдельно взятой банковской организации макропруденциальной перспективой, полученной в рамках взаимодействия с макропруденциальными органами (там, где такие самостоятельные органы существуют), и получать стимулы к тому, что требовать надлежащих действий от всех надзираемых учреждений при первом же признаке угрозы финансовой стабильности со стороны слабого банка.
    126. Надзорные органы должны иметь возможность по своему усмотрению применять упреждающие меры при выявлении слабого банка, не дожидаясь нарушения того или иного порога. Надзорные меры надлежит разрабатывать с учетом конкретной ситуации. Даже в отсутствие заранее предписанного срока, в течение которого надзорный орган обязан отреагировать на выявленные проблемы, обычная наилучшая практика – действовать как можно быстрее для предотвращения эскалации проблемы. Решения об отказе от действий в конкретном случае (и причины такого решения) надлежит документировать так же, как решения об их осуществлении. В случаях, когда банк достиг точки нежизнеспособности (более не жизнеспособен, есть вероятность утраты им жизнеспособности и нет обоснованных перспектив того, что какое-либо из вышеупомянутых действий по восстановлению финансовой устойчивости будет успешным), надзорный орган и по необходимости орган по урегулированию несостоятельности должны действовать решительно, чтобы несостоятельный банк восстановил свою жизнеспособность или чтобы его несостоятельность была урегулирована упорядоченным образом, поскольку своевременное вмешательство критически важно в моменты, когда набор вышеупомянутых мер по восстановлению финансовой устойчивости исчерпан. В Ключевом атрибуте 3.1 подчеркивается, что режим урегулирования несостоятельности должен предусматривать своевременное, раннее начало ее урегулирования: до наступления балансовой несостоятельности фирмы и до исчерпания всего собственного капитала. Должны существовать четкие стандарты или подходящие показатели нежизнеспособности в помощь принятию решений о том, отвечают ли фирмы условиям для начала урегулирования несостоятельности.
    127. В некоторых странах законодательство устанавливает, что надзорный орган должен действовать с надлежащей оперативностью во всех ситуациях и что в противном случае он будет подвергнут официальной критике или даже финансовой ответственности перед пострадавшими сторонами, например, вкладчиками. Такие требования призваны подчеркнуть необходимость эффективного раннего вмешательства надзорного органа, четкого механизма работы с банками, приближающимися к точке нежизнеспособности, и решительных действий в момент, когда точка нежизнеспособности достигнута.
    128. В некоторых обстоятельствах все же остается ограниченная возможность применения усмотрения в ходе принятия решения о раннем вмешательстве, даже в условиях, когда раннее вмешательство распространено повсеместно. Это усмотрение следует применять только после принятия осознанного решения о вероятности восстановления финансовой устойчивости, утвержденного на высших уровнях и выработанного после комплексного анализа рисков (в частности, рисков, угрожающих критически важным экономическим функциям) на случай, если банк не восстановится. Одна из эффективных комбинаций может включать в себя правила о заранее согласованных приемлемых действиях надзорного органа, защищающие надзорный орган от необоснованного вмешательства в процесс принятия решений, и возможности для проявления гибкости в конкретных обстоятельствах. В любом случае надзорные органы должны как минимум создать структурированный процесс внутреннего управления, нацеленный на обеспечение того, чтобы решения, принимаемые по их собственному усмотрению, утверждались на уровне, соответствующем значимости вопроса, и с четким обозначением их оснований. В случае нарушения порогов раннего предупреждения процесс должен обеспечивать также отслеживание оснований любого решения об откладывании или уменьшении строгости надзорных мер, обычно выполняемых в данных ситуациях. Независимо от степени гибкости, которая, возможно, была достигнута при раннем вмешательстве надзорного органа, надзорные органы должны избегать попустительства при установлении факта или вероятности несостоятельности банка и оперативно информировать соответствующие полномочные органы при установлении того, отсутствует ли обоснованная вероятность дальнейших корректирующих действий для восстановления жизнеспособности банка. При данных обстоятельствах урегулирование несостоятельности банка должно начинаться немедленно.
    6.2.5 Эскалация корректирующих мер и надзорных ресурсов
    129. Корректирующие меры различаются по степени вмешательства в управление делами банка. Конкретные меры, применяемые надзорным органом, зависят от характера и серьезности затруднений, с которыми сталкивается банк, и от уровня сотрудничества, на которое идет его руководство.
    130. Как правило, надзорные органы настроены использовать неформальные методы и менее инвазивные корректирующие действия в случаях, когда проблемы банка не так серьезны. Благоприятными также оказываются готовность руководства банка сотрудничать и его быстрые и решительные действия для разрешения проблем. Надзорные органы должны отслеживать движение банка вперед при осуществлении изменений, в том числе изменений планов восстановления финансовой устойчивости в случаях, когда это необходимо.
    131. Если банк сталкивается с более серьезными проблемами или не настроен на сотрудничество, надзорному органу, возможно, придётся предпринять формальные действия, чтобы обеспечить выполнение своих требований. Формальные действия выполняются банком на обязательной основе; за невыполнение предусмотрены наказания. В зависимости от действующих в стране норм формальные действия могут включать в себя выдачу некоторого вида предписания надзорного органа или органа принудительного исполнения с указанием мер, которые банк и его руководство обязаны реализовать, и срока их реализации. Они также могут включать в себя выдачу предписаний о прекращении конкретной практики или нарушений, допущенных банком и/или его руководством. В некоторых странах такие предписания могут выдаваться сторонам, связанным с банком, например, бухгалтерам или аудиторам банка, для предупреждения или пресечения нарушений, небезопасной или нездоровой практики.36
    132. Необходимость более серьезных корректирующих действий надлежит рассмотреть в случае нарастания угрозы несостоятельности. В таких случаях требуется тесное сотрудничество с органами по урегулированию несостоятельности. При этом надзорный орган может наложить на банк запрет на осуществление продаж и платежей, чтобы предотвратить или ограничить вывод активов. С целью предупредить постановку новых клиентов в невыгодное положение банку может быть установлен запрет на приём платежей, назначением которых является не погашение долгов банку, кроме случаев, когда существует система страхования вкладов, в рамках которой лица, правомерно претендующие на выплаты, должны получить их в полном объёме.
    133. Эскалация корректирующих мер означает увеличение интенсивности надзора. Поэтому для надзорного органа эскалация имеет такие последствия в отношении ресурсов и издержек, которые надлежит признавать и работать с ними. Однако бездействие недопустимо оправдывать нехваткой ресурсов. В соответствии с Основополагающими базельскими принципами надзорный орган должен обеспечивать, чтобы в его операционном бюджете были предусмотрены дополнительные затраты, связанные с корректирующими действиями, например, гонорары юристам и консультантам. Он также должен включать в свои планы надзора (Раздел 5.1) пояснение того, каким образом будут привлечены дополнительные финансовые и людские ресурсы в случае их необходимости.
    6.2.6 Формулирование плана корректирующих действий
    134. Формулируя план корректирующих действий, разумно на первое место ставить наиболее серьёзные проблемы. Однако может оказаться необходимым скоординированный план, в котором рассматриваются одновременно разные проблемные области, потому что довольно часто различные проблемы бывают взаимосвязаны.
    135. Таким образом, любой план действий должен представлять собой комплекс корректирующих мероприятий, которые, будучи вместе взятыми, устранят не только симптомы, но и причины. С учетом того, что обычно плохое управление является усугубляющим фактором, в план действий надлежит включить оценку профессиональной пригодности руководства.
    135. В рамках его плана действий от банка надлежит потребовать разработки подробного плана поддержания/восстановления капитала и плана работы с указанием того, как будет восстанавливаться финансовое здоровье банка. В этом плане должны быть указаны консервативные прогнозы банка в отношении его доходов, дивидендов, активов, обязательств, капитала, ликвидности, убыточных активов и списания непогашенных ссуд.
    137. Ключевым фактором для обеспечения будущей успешности плана действий является приверженность совета директоров и в конечном итоге главных акционеров/участников банка его выполнению. Важно, чтобы надзорный орган установил открытый искренний диалог с советом директоров, в частности, с главными акционерами/участниками, чтобы обеспечить их приверженность восстановлению финансовой устойчивости банка, в том числе возможность быстрого вливания нового капитала или нахождения новых акционеров.
    138. Очевидно, что если руководство должно сосредоточиться на восстановлении финансового положения банка, ему следует как можно меньше отвлекаться от данной цели; поэтому на это время ему следует отложить все планы открытия новых филиалов, приобретений и новых крупных деловых инициатив. Добровольное обязательство этого характера можно включить в план действий.
    139. План действий должен быть одобрен советом директоров и должен давать надзорному органу обоснованные заверения в том, что слабости банка будут устраняться удовлетворительным образом в приемлемый срок. В некоторых случаях, например, при нарушении законодательно установленных требований или в случае применения официальных мер надзорного воздействия в отношении банка, закон может требовать, чтобы план действий официально утверждался надзорным органом.
    6.2.7 Отслеживание корректирующих действий и обеспечение их выполнения
    140. Совет директоров и руководство, а также надзорный орган должны тщательно отслеживать выполнение плана корректирующих действий. От банков должно требоваться регулярное представление надзорному органу актуальной информации о ходе выполнении программы восстановительных мер в рамках плана действий. В свою очередь надзорный орган должен быть способен оценить наличие удовлетворительного прогресса или необходимость дополнительных корректирующих действий. Обычно данный подход позволяет урегулировать несостоятельность большого числа слабых банков.
    141. В некоторых странах приверженность совета директоров выполнению плана действий и соблюдению установленных в нем сроков формализуется в письменном договоре за подписью надзорного органа и банка, при этом банк переводится под более интенсивный надзор.
    142. Надзорному органу может быть необходимо рассмотреть использование всех доступных наказаний и санкций для обеспечения соблюдения норм и рекомендаций надзорного органа. Они могут варьироваться от предупреждений и фиксированных штрафов за мелкие нарушения до крупных штрафов с должностных лиц юридического лица за крупные нарушения. Чтобы обеспечить выполнение невыполненных ранее предписаний надзорного органа, могут использоваться и такие корректирующие действия, как смещение руководителей или членов совета директоров. Важно, чтобы наказания и санкции применялись к самому банку или к соответствующим отдельным лицам. Крайняя мера – угроза закрытия банка или отзыва банковской лицензии.37
    143. Решение об отзыве лицензии банка и/или начале урегулирования его несостоятельности должно приниматься, только если очевидно, что несостоятельность банка наступила или с большой вероятностью наступит и что нет обоснованной вероятности того, что дальнейшие корректирующие или надзорные действия восстановят его жизнеспособность. Санкция, состоящая в отзыве лицензии, является безоговорочной, и её следует применять с высшей степенью осмотрительности, чтобы не усугубить проблемы акционеров/участников банка и финансовой системы в целом. Это не значит, что отзыв лицензии не следует использовать, но означает лишь то, что последствия этого действия надлежит тщательно рассмотреть и спрогнозировать. В общем и целом отзыв банковской лицензии надлежит сопровождать стратегиями урегулирования несостоятельности (см. Раздел 7).
    144. Надзорные органы должны установить срок, в который банкам надлежит выполнить корректирующие действия. Этот срок должен быть соразмерен насущности и серьезности проблемы, в том числе риску возникновения цепной реакции. Если это предусмотрено в банковском законодательстве, надзорные органы могут начать судебные разбирательства для принудительного выполнения корректирующих действий.38
    145. Банки, которым предъявлено предписание надзорного органа, могут в зависимости от действующего законодательства оспорить их. С учетом значимости быстрого выполнения корректирующих действий важно, чтобы оно не было отсрочено в судах. Некоторые страны ввели у себя схемы, в рамках которых некоторые решения надзорного органа вступают в силу немедленно, даже если банк оспаривает их в судах.
    6.2.8 Сотрудничество и совместная работа с другими ведомствами
    146. Обмен информацией и тесное сотрудничество с другими ведомствами важны для выявления слабых банков, однако совместная работа еще более важна, когда дело доходит до принятия мер в отношении слабого банка. Обеспечивая выполнение корректирующих действий, органу банковского надзора нужно рассмотреть целесообразность консультирования или информирования правительства, центрального банка, органа по урегулированию несостоятельности и других регулирующих ведомств об оценке и предлагаемом порядке действий. Раннее взаимодействие с органами по урегулированию несостоятельности необходимо для обеспечения надёжного и осуществимого урегулирования несостоятельности слабого банка в случае несостоятельности и для обеспечения того, чтобы корректирующие действия не отразились неблагоприятным образом на урегулируемости несостоятельности фирмы. Обычно надзорный орган заинтересован во взаимном консультировании с центральным банком, поскольку его действия могут отражаться на мерах, принимаемых центральным банком в отношении слабого банка, и наоборот, действия центрального банка могут отражаться на мерах надзорного органа. Например, центральный банк может пожелать исключить слабый банк из своего списка контрагентов, имеющих право на выполнение операций в рамках валютной политики, и из списка участников основных платёжно-расчётных систем. Подобное решение центрального банка способно ограничить возможности, доступные надзорному органу. Надзорный орган должен также понимать, в каких обстоятельствах он может задействовать правительство и другие ведомства в осуществлении плана надзорных действий. Это применимо, в частности, к структурам, непосредственно заинтересованным в финансовой устойчивости (в том числе в решении проблем ликвидности) банка. В некоторых странах надзорным органам могут требоваться консультации с министерством финансов или обращение в суд за приказами об отзыве лицензий.
    147. В качестве проблемы финансовой стабильности ситуация системного кризиса может запускать специальные процедуры с участием министерства финансов и центрального банка. Каждому ведомству существенно важно знать применимые процедуры и уметь быстро приводить их в действие.

    6.3 Меры, принимаемые в отношении разных видов проблем


    148. На практике отдельные проблемы возникают, несомненно, не изолированно друг от друга – банку и надзорному органу приходится решать ряд проблем одновременно. Как отмечалось выше, ключевыми для исправления положения слабого банка являются своевременная оценка и исчерпывающий, достоверный и соразмерный план корректирующих действий. В процессе критически важно полностью понимать риск-культуру и риск-аппетит банка и эффективно оспаривать допущения руководства. В зависимости от обстоятельств раскрытие того факта, что банк начал выполнение плана корректирующих действий, способно помочь поддержанию или восстановлению доверия к банку. В представляемых банками планах восстановления финансовой устойчивости следует рассматривать целый ряд сценариев.
    6.3.1 Стратегия ведения бизнеса
    149. Надзорным органам следует периодически оценивать стратегию ведения бизнеса банка с целью выявить существенные несоответствия, способные привести к проблемам с состоятельностью банка. Отклонения от бюджета, связанные с плохими результатами и нереалистичными допущениями, могут говорить о наличии слабых сторон даже до того, как эти слабые стороны найдут отражение в показателях деятельности. Оценка стратегии ведения бизнеса может оказать большую помощь при выявлении причин слабости банка до того, как проблемы с состоятельностью станут неминуемыми.
    150. Проведение границы между обычными слабыми сторонами и слабыми сторонами, способными привести к проблемам с состоятельностью, никогда не бывает простой задачей. Потенциальные проблемы обычно связаны с обоснованностью стратегии. В отношении крупных банков раннее выявление особенно затруднено, поскольку сочетание множества направлений деятельности способно скрывать фактический вклад каждого фактора в общие показатели работы и ставить под угрозу раннее выявление слабых сторон. В отношении банков с более простой деятельностью особую озабоченность должны вызывать агрессивные планы, несопоставимые со структурой банка и масштабом его деятельности, а также стремительный рост в сочетании с исторически низкими доходами.
    6.3.2 Достаточность капитала
    151. Снижения коэффициентов достаточности капитала имеют разные объяснения. Ниже даны четыре наиболее распространенных:


    • стремительное увеличение активов, взвешенных по риску;

    • уменьшение абсолютного размера капитала, которое обычно предопределяется погашением низкокачественных инструментов капитала, например, субординированных займов;

    • преобладание убытков в ходе банковских операций; и

    • неблагоприятные движения обменных курсов в случаях, когда есть несоответствие между валютой активов, взвешенных с учётом риска, и валютой регулятивного капитала.

    152. Улучшение позиции капитала снимает этот синдром. Для установления необходимости принятия других мер надзорный орган должен также попытаться понять в каждом случае, почему коэффициент достаточности капитала упал. В первом объяснении из списка, приведённого выше, надзорный орган должен оценить, обладает ли банк финансовой прочностью и управленческими и организационными возможностями для работы с этими новыми рисками.


    153. Во втором объяснении надзорному органу следует установить, было ли сокращение капитала добровольным, и оценить необходимость увеличения размера высококачественного капитала. В третьем объяснении надлежит определить первопричины убытков. Временный убыток, то есть убыток, проистекающий из неожиданных событий на рынке, требует другого обращения с собой, нежели хронические убытки. В четвертом случае надзорный орган должен оценить то, как банк управляет своими рисками изменения обменных курсов.39
    154. За падением коэффициентов достаточности капитала банка ниже уровня или близко к уровню минимума, установленного надзорными органами или законодательством, должны следовать официальные действия надзорного органа в отношении этого банка, направленные на восстановление коэффициента.
    155. Главное соображение надзорного органа – то, может ли и как скоро банк может восстановить уровень и качество своего капитала до приемлемого уровня. Поэтому от банка надлежит требовать представлять надзорному органу четкий отчёт о том, как он будет восстанавливать коэффициенты достаточности своего капитала (например, коэффициент обыкновенного акционерного капитала 1-го уровня, коэффициент совокупного капитала), а также срок (с указанием промежуточных этапов) такого восстановления.
    156. Вне периодов стресса банки должны поддерживать буферы капитала на уровне выше регуляторного минимума. Когда буферы исчерпаны, один из способов, каким банкам следует стремиться восстановить их, является сокращение распределения прибыли, осуществляемого по своему усмотрению. Сюда может входить сокращение выплаты дивидендов, выкупа акций и выплат бонусов руководству. Банки, возможно, также решат привлечь новый капитал из частного сектора в качестве альтернативы (или дополнения к) сохранению сгенерированного внутренне капитала. Баланс между этими вариантами следует обсудить с руководящими органами в рамках процесса планирования капитала.40
    157. Со стороны надзорного органа будет благоразумно потребовать от главных акционеров/участников банка заверений в том, что они продолжат поддерживать банк и готовы восстановить его позицию капитала путем вливаний дополнительного капитала, если положение банка ещё более ухудшится.
    158. Если существующие акционеры не могут сделать необходимые вливания капитала, можно рассмотреть другие варианты, например:


    • продажу активов или их конвертацию в ценные бумаги и тем самым сокращение капитала, необходимого для поддержки предприятия;

    • замену активов для снижения риска портфеля;

    • урезание операционных и капитальных затрат, в том числе бонусов руководству и членам совета директоров;

    • ограничение выплаты дивидендов и переменных вознаграждений;

    • ограничение погашения субординированной задолженности или иных инструментов; и

    • привлечение нового акционера, который сможет внести новый капитал.

    159. Менее очевидная проблема – падение коэффициента достаточности капитала (например, в результате убытка) до уровня ниже ожидаемого рынком, но выше минимального установленного надзорным органом и/или законодательством. Это может отражаться на доверии к банку, в частности, в случае ожидания того, что этот коэффициент может упасть еще больше.


    160. Пруденциальное нормативное соотношение собственных и заемных средств, для примера, является нормативом, который накладывает ограничение на максимальный уровень использования заёмных средств учреждением и дополняет коэффициенты капитала, основанные на оценке рисков, установленные надзорными органами.41 Для более крупных учреждений соотношение собственных и заёмных средств отражает балансовые и внебалансовые риски учреждения.
    161. Как отмечалось в разделе о симптомах, некоторые банки имеют ограниченные понимание и контроль потенциального роста своего баланса и потребностей в ликвидности. Эти банки не провели надлежащую оценку риска того, что подверженность рискам, связанным с определенными забалансовыми схемами, возможно, придется финансировать за счёт баланса именно в тот момент, когда привлечение таких денежных средств извне станет затруднительным или дорогостоящим.
    162. В таких ситуациях может оказаться уместным вливание капитала (которое, возможно, восстановит коэффициент достаточности капитала до уровня, предшествующего понесению убытка) с целью заверить вкладчиков и рынок в целом, что положение банка останется прочным. В таких случаях надзорным органам необходимо тесно сотрудничать с руководством банка.
    6.3.3 Качество активов
    163. Проблемы качества активов могут усугубляться разным образом. Создание резервов и списания могут приводить к убыткам банка и в итоге к сокращению коэффициента достаточности его капитала. Это одна из самых распространенных причин уменьшения капитала банка. Но даже если банк по-прежнему получает прибыль, плохое качество активов может создавать проблемы по четырём основным причинам:


    • если проблема не решена путем надлежащего управления проблемными кредитами, то списания кредитов, вероятнее всего, сохранят крупные размеры или даже увеличатся;

    • наличие проблемных кредитов сверх отраслевой нормы может указывать не только на плохие стандарты кредитного андеррайтинга, но и, по всей вероятности, на плохое управление, что может предупреждать о зарождающихся проблемах в других областях;

    • информированность общественности и рынка об относительно плохих показателях качества активов банка может отражаться на доверии к банку, что может приводить к изъятию вкладов или увеличению стоимости финансирования;

    • обременение активов может ограничивать возможности восстановления банка и урегулирования его несостоятельности, поскольку при этом имеется меньше необеспеченных кредиторов и меньший объём обеспечения, доступного для минимизации рисков ликвидности. Возможно, надзорные органы пожелают рассмотреть то, насколько обременены активы банка, при выработке решения о том, какие действия предпринять при его ослаблении.

    164. В отношении проблем качества активов выездные проверки обычно являются самым полезным способом оценить масштаб проблемы. В их фокусе должно лежать то, быстро ли выявляются проблемные кредиты, есть ли у банка специальное эффективно работающее подразделение по управлению проблемными кредитами/их возврату, правильно ли классифицируются проблемные кредиты и создаются ли достаточные резервы. В то время как поддержание достаточных резервов является прежде всего делом самого банка и его аудиторов, надзорный орган играет важную роль в установлении степени благоразумности политики создания резервов и эффективности её применения. В случае недостаточности резервов коэффициент достаточности капитала банка будет завышен.


    165. При проверке качества активов надзорному органу необходимо обеспечить её упреждающий характер с учётом макропруденциального анализа. Вероятнее всего, при этом надзорный орган воспользуется (i) сопоставлениями, выполненными по отношению к фокус-группам (например, с итогами других выездных проверок), и (ii) стресс-тестированием для измерения масштаба проблемы и определения конкретных областей, вызывающих озабоченность. Надзорные органы все больше и больше требуют от некоторых более крупных банков и банков со значительными концентрациями проводить стресс-тестирование в качестве рутинной практики управления.
    166. Банк с проблемами с качеством активов должен разработать надлежащий план корректирующих действий. Он может включать в себя:


    • ведение переговоров о заключении новых договоров с жизнеспособными, но слабыми должниками банка (например, о реструктуризации кредитов, снижении процентных ставок, частичном прощении долга и замене долговых ценных бумаг на участие в капитале);

    • вступление во владение залогом или иными активами должников;

    • списание долгосрочных проблемных кредитов; и

    • продажу активов или передачу их специальной структуре по управлению задолженностью; при этом, впрочем, надзорный орган должен установить, что цель таких сделок – не просто избавление от низкокачественных активов как форма регуляторного арбитража.

    167. На практике, однако, некоторые принципы действуют независимо от того, какие подходы выбрал банк. Во-первых, банку необходима реалистичная оценка качества его текущих активов, и ему не следует пытаться скрывать проблему под фасадом косметических реструктуризаций с несостоятельными должниками. Во-вторых, ему необходимо направить ресурсы на укрепление своего подразделения по управлению проблемными кредитами, так чтобы оно смогло увеличить объёмы взыскания. В-третьих, ему придётся «скрепя сердце» создавать резервы. Длительные проблемы с качеством активов бросают тень на репутацию банка. Чтобы быть эффективными, резервы должны формироваться на основе стоимости обеспечения при его реализации в короткие сроки или консервативной оценки текущей приведённой стоимости вероятных платежей от заемщика, а не на базе более долгосрочных, потенциально оптимистичных прогнозов будущей стоимости. Если у банка есть ресурсы или он может их допривлечь (например, путем вливания капитала), предпочтительно попытаться привести в порядок бухгалтерский баланс максимально оперативно. Это, однако, может привести к крупному сокращению прибыльности и капитала банка.


    168. Надзорный орган почти наверняка будет ожидать от банка установления плановых показателей в терминах сокращения объёма проблемных кредитов до определенного уровня к конкретному сроку и пожелает отслеживать прогресс банка посредством выездных проверок или анализа отчётов внешних или внутренних аудиторов банка. Надзорный орган должен обеспечить, чтобы вся реструктурированные кредиты были классифицированы как неработающие и под них создавались резервы до тех пор, пока банк не продемонстрирует, что должники вновь могут полностью погашать кредиты.
    169. Помимо решения насущной проблемы, надзорный орган должен также обеспечить, чтобы банк полностью пересмотрел свои процессы оценки кредитов, одобрения кредитов и мониторинга кредитов. Слабые стороны этих процессов почти наверняка сыграли значительную роль в возникновении проблемы общего качества активов.
    6.3.4 Корпоративное управление и управление рисками
    170. Слабые стороны философии или практики корпоративного управления способны превращаться в проблему в большинстве слабых банков. Проблемы включают в себя недостаточное участие высшего руководителя банка в процессе управления рисками и невозможность обеспечить истинную независимость критически важных подразделений и персонала внутреннего контроля от подразделений и персонала, ответственных за получение доходов. Надзорные органы не выбирают высшее руководство банков, но должны нести ответственность за оценку компетентности и неподкупности (так называемую проверку на профессиональную пригодность и добросовестность) кандидатов в члены совета директоров и на должности высших руководителей и должны препятствовать назначениям или отсоветовать от назначений, которые, по их мнению, наносят ущерб интересам вкладчиков. Они могут потребовать смещения или замены одного или нескольких членов органа управления или высшего руководства, если обнаружена их непригодность к выполнению своих должностных обязанностей или если они наносят ущерб интересам вкладчиков. Надзорные органы должны также оценивать членов совета директоров и высших руководителей в рамках регулярного надзора за банком. Кроме того, надзорные органы должны обеспечивать, чтобы структура корпоративного управления банка предусматривала надлежащие стимулы, поддерживающие план ведения бизнеса банка; структура управления должна чётко информировать все подразделения организации о лимитах риска и ожиданиях в области неподкупности.42 Программы стимулирующих выплат способны помогать банку сохранять конкурентоспособность, однако надзорные органы должны обеспечивать, чтобы при утверждении программ выплат совет директоров, правление и руководители банка должным образом учитывали тот факт, что если такие программы не структурированы надлежащим образом, то они могут создавать сотрудникам стимулы к действиям, в конечном итоге способным ослабить банк. Надзорные органы должны также иметь представление о планах и возможностях банка в части обеспечения преемственности руководства.
    171. Планы стимулирующих выплат для банковского руководства, существовавшие до кризиса, обеспечивали выплату вознаграждений за краткосрочные увеличения доходов без учета подверженностей риску и способствовали значительному росту распространённости слабых банков и финансовой нестабильности во время кризиса.43 Чтобы предотвратить такую неправильность стимулов, надзорные органы часто устанавливают увеличенные требования к программам стимулирующих выплат.44 Сюда входит требование к совету директоров создавать подкомитеты для надзора за выплатой вознаграждений и для обеспечения того, чтобы стимулирующие выплаты не приводили к непреднамеренному увеличению риск-профиля банков. Кроме того, надзорные органы требуют от банков усилить роль совета директоров в установлении политики выплаты вознаграждений с целью сдерживания стимулов руководству к взятию на себя риска и с целью сокращения конфликта интересов. Банки всё в большей мере вводят у себя системы отсроченных стимулирующих выплат, чтобы устранить стимул сотрудникам к взятию на себя значительных рисков для увеличения краткосрочных вознаграждений; согласно таким системам, будущие выплаты могут быть аннулированы, если деятельность сотрудника ведет к убыткам. В некоторых случаях банки предусмотрели и принудительный возврат стимулирующих выплат от сотрудников, чья деятельность привела к увеличению риска и убыткам.
    172. Если надзорный орган полагает, что сотрудник непригоден для данной работы, что́ подтверждается показателями работы банка, то во многих юрисдикциях может быть затруднительно для надзорного органа официально потребовать отстранения сотрудника в отсутствие мошенничества или вопиющей некомпетентности. В таких ситуациях, возможно, будет эффективнее, если надзорный орган обсудит качество управления с советом директоров или главными акционерами/участниками банка и постарается взять с них добровольное обязательство по укреплению руководства. Упор надлежит делать на привлечение сильных личностей с необходимой банку квалификацией на ключевые должности – например, высшего руководителя, финансового контролера или главы кредитного подразделения – или консультантов для улучшения работы существующего коллектива.
    173. Если это разрешает законодательство, в качестве крайней меры надзорный орган может назначить временного управляющего делами банка с целью поиска способов устранения затруднений, с которыми столкнулся банк. Это назначение должно осуществляться так, чтобы не создавалось впечатление, что обязанности руководства банка перешли к надзорному органу.
    6.3.5 Доходы
    174. Падение доходов банка может быть обусловлено множеством факторов. Среди них:


    • неблагоприятные макроэкономические условия;

    • рост конкуренции по основным направлениям деятельности или на основных рынках, который ведет к сокращению чистой процентной маржи;

    • изменение тенденций и/или регулирования, которое снижает прибыльность на основных рынках;

    • неприбыльные вложения в новые виды деятельности, филиалы, дочерние предприятия или зарубежные операции;

    • недостаточность диверсификации и неустойчивость потоков доходов;

    • непрофильные статьи доходов; и

    • плохой контроль затрат.

    175. С падением доходов надлежит бороться, поскольку оно ведёт непосредственно к сокращению ликвидности и ослаблению состоятельности. От банков надлежит требовать сокращения или реструктуризации неприбыльных видов деятельности (например, закрытия филиалов) и сокращения затрат (например, урезания бонусов и заработных плат и/или сокращения сотрудников). Если проблемы серьезны, может понадобиться существенная реорганизация банка. Параллельно, чтобы обратить вспять падение доходов, надлежит предпринимать другие действия, такие, как изменения модели и планов ведения бизнеса. В случаях, когда слабость доходов обусловлена ведением высокорисковой деятельности, некоторые банки могут также стремиться взыскать уже сделанные выплаты с ответственных сотрудников.


    6.3.6 Ликвидность
    176. Проблема с ликвидностью возможна, когда обладание денежными средствами и быстрореализуемыми активами даёт лишь небольшую маржу выше уровня, необходимого для ведения бизнеса, и поэтому оставляет мало пространства для маневра во времена стресса. В период рыночной нестабильности банк может сталкиваться с увеличенными процентными ставками на заёмный капитал и может оказаться неспособным получать финансирование в суммах или со сроками возврата, которые близки к историческим нормам. Кроме того, нестабильность на рынке может продлиться дольше, чем банки спрогнозировали в своих планах действий на случай экстренных ситуаций. Фактически на ранней стадии – «стадии ликвидности» – финансового кризиса многие банки, невзирая на достаточные размеры капитала, столкнулись с затруднениями. До кризиса рынки активов были оживлёнными, а финансирование было легко получить по низкой стоимости. Стремительный разворот условий рынка проиллюстрировал, насколько быстро может испаряться ликвидность и насколько долгим может быть её отсутствие. Возник порочный круг – состояние рынка, при котором снижение рыночной ликвидности сокращало балансовую ликвидность финансовых учреждений, что еще более разрушало рыночную ликвидность. Таким образом, крепкая база ликвидности столь же важна, сколько и крепкая база капитала, а необходимость раннего вмешательства в случае проблем с ликвидностью может быть ещё большей.
    177. Ликвидность может представлять проблему сама по себе в сценарии, где банк расширяет свой кредитный портфель быстрее, чем может обеспечить достаточное надежное финансирование. Аналогичным образом, как отмечалось в Разделе 2.3, большинство банков в преддверии кризиса не предполагали, что размер их бухгалтерского баланса увеличится в течение стрессового события. В действительности многие банки столкнулись с ростом балансов: некоторым пришлось держать на своем балансе андеррайтинговые обязательства дольше, чем ожидалось; другие приобретали активы для поддержания портфелей спонсируемых коммерческих бумаг, обеспеченных активами, или аффилированных фондов управления активами. Планируя финансирование на случай экстренных ситуаций, банки не рассматривали необходимость финансировать определённые внебалансовые обязательства. Некоторые из этих обязательств, связанных с ликвидностью, были договорными, однако казначеи не отслеживали соответствующие риски и не включали их в процессы управления риском ликвидности.
    178. Другие обязательства, связанные с ликвидностью, не были договорными, но тем не менее выполнялись – для защиты репутации банка. Обеспокоенность ущербом репутации также побудила некоторые банки предоставлять незапланированную поддержку забалансовым схемам или инструментам, в том числе включать эти позиции в бухгалтерский баланс, когда не требовалась договорная поддержка. Кроме того, в планах банков по управлению ликвидностью, как правило, не предусматривалось сокращение использования рыночных оговорок о существенном неблагоприятном изменении и снижение эластичности ценообразования в их деятельности по выдаче синдицированных займов – перемены в бизнес-практике, существенно отразившиеся на риске непредвиденного финансирования этих позиций.
    179. Однако проблемы с ликвидностью обычно не являются симптомом. Глубинной проблемой может быть недостаток доверия к банку или банковской системе, выраженный, например, в виде изъятия вкладов клиентами и урезания межбанковских линий другими банками. Может также резко сократиться интерес инвесторов к приобретению некоторых категорий активов. Еще одним фактором может являться ослабление желания банков выдавать кредиты и предоставлять ликвидность другим из-за неуверенности в размере риска контрагента и желания сохранить ликвидность для собственных нужд.
    180. Как надзорным органам, так и банковским организациям надлежит учитывать операционные ограничения перемещаемости ликвидности. Таким образом, они должны обеспечивать, чтобы во время экономически стрессовых периодов ликвидность поддерживалась в объёме, достаточном для соблюдения нормативно-правовых ограничений перемещения ликвидности от одной регулируемой организации к другой. Степень централизации управления ликвидностью должна соответствовать кругу видов деятельности кредитной организации и риску ликвидности. Неспособность учреждения эффективно управлять внутридневной ликвидностью – в обычных и стрессовых условиях – может оставить его неспособным своевременно выполнять платежно-расчетные обязательства, неблагоприятно отражаясь на его собственной позиции ликвидности и на позиции ликвидности его контрагентов.45
    181. Требования надзорных органов к ликвидности могут различаться в плане требуемых минимальных уровней ликвидности. Падение ликвидности до уровня ниже требуемого минимума обычно запускает серию действий надзорного органа, например, предъявление требования к банку о разъяснении того, как и как скоро он планирует восстановить свою ликвидность до приемлемого уровня. Корректирующие меры должны прежде всего укреплять краткосрочную устойчивость профиля риска ликвидности банка путем обеспечения наличия у него высококачественных ликвидных активов, достаточных, чтобы пережить стрессовый сценарий. Кроме того, банк должен провести структурные мероприятия, чтобы поспособствовать устойчивости на более широком временно́м горизонте (например, увеличить наиболее стабильные компоненты финансирования, сократить отношение размера кредитов к размеру вкладов).
    182. Если банк неспособен восстановить свою позицию по ликвидности или эта позиция выказывает признаки дальнейшего ослабления, критически важными становятся быстрые действия. Чтобы облегчить такие действия, надзорный орган должен потребовать от банка подготовки подробных прогнозов потоков денежных средств, которые позволили бы банку продолжать работу как минимум до конца рабочей недели, в каковое время надзорный орган решит, сможет ли банк вновь открыться на следующей неделе. На базе этих прогнозов следует провести стресс-тесты, чтобы получить более ясное представление о том, на сколько хватит ликвидности банка, если потери ликвидности продолжатся или ускорятся.
    183. Цель стресс-тестов и анализов сценариев – выявить потенциальные слабые стороны или уязвимости позиции банка по ликвидности, что позволит провести изменения для борьбы с этими слабыми сторонами (пример: диверсификация источников финансирования или увеличение источников ликвидности на случай экстренных ситуаций). В прогнозах потоков денежных средств банка следует учитывать, среди прочего, досрочные изъятия и зачёты размещений, выполняемых банком, против обязательств банка в целом. Надлежащим образом разработанные и правильно проведённые стресс-тесты ликвидности способны стать источником ценной информации о профиле ликвидности банка, которая не может быть сгенерирована с использованием ограниченного набора стандартизованных показателей ликвидности.
    184. Подобное стресс-тестирование позволяет банковской организации и органу надзора за нею установить, способна ли фирма выполнять свои краткосрочные обязательства, и выявить уязвимости, связанные с недостатком ликвидности, в свете событий и обстоятельств, как специфичных для фирмы, так и общерыночных. Это тестирование позволяет выявить и количественно измерить глубину, источник и масштаб потенциального дефицита ликвидности и финансирования и проанализировать возможные последствия для потока денежных средств, позиции ликвидности, издержек банка и других сторон его финансового положения на разных временны́х горизонтах.
    185. Банк может выполнить ряд действий, чтобы улучшить свою позицию ликвидности. Во-первых, в отношении изъятий средств и при условии, что базовое состояние банка является устойчивым, он может выпускать обращения, чтобы успокоить общественность, и может пожелать обратиться к крупным вкладчикам напрямую. Во-вторых, в отношении своего запаса ликвидности он может попытаться обеспечить кредитные линии от контрагентов или продать или выкупить активы для увеличения ликвидности. Он также может искать поддержки ликвидности от своих главных акционеров/участников.
    186. Весьма вероятно также, что возникнет вопрос поддержки ликвидности центральным банком. Если это разрешено национальным законодательством, центральный банк может помочь состоятельному жизнеспособному банку в приобретении ликвидности на опубликованных условиях и при условии предоставления приемлемого обеспечения, в рамках своих обычных постоянно действующих кредитных линий, например, дисконтного окна. В индивидуальных случаях, там, где это разрешено законодательством, центральный банк может также рассмотреть возможность экстренного предоставления ликвидности сверх обычных постоянных линий неликвидным банкам, состоятельность которых подразумевается. До рассмотрения центральным банком возможности экстренного предоставления ликвидности должны, как правило, быть исчерпаны механизмы частного сектора – частично для уменьшения риска недобросовестного поведения, частично для минимизации риска потери государственных средств. Также для сокращения риска последней необходимо наличие, по возможности, обеспечения предоставляемой экстренно ликвидности. В зависимости от ситуации центральный банк может пожелать оказать помощь в восстановлении доверия путем выпуска обращения, подтверждающего, что он готов предоставить поддержку в виде ликвидности в данном случае, а также в других случаях, когда понадобится поддержание финансовой стабильности.
    6.3.7 Процессы управления рисками
    187. Процессы управления рисками банка должны обеспечивать управление всеми рисками, с которыми он сталкивается. В следующих пунктах рассматривается два примера требуемого объёма управления рисками и надзорных вмешательств, которые могут потребоваться для исправления недостатков.
    188. Во-первых, в качестве финансовых посредников банки не могут избежать рыночных рисков, и руководство банка несет основную ответственность за наблюдение за ними и за их контроль. Руководство обязано установить пруденциальные лимиты риска, соразмерные финансовой прочности и возможностям управления рисками банка. Руководство должно внимательно и рутинно отслеживать эти лимиты и выполнять быстрые корректирующие действия, если риск угрожает финансовому состоянию банка. Если, однако, руководство неспособно сократить чрезмерный рыночный риск, могут потребоваться действия надзорного органа. В этом случае надзорный орган может бороться не только с избыточными подверженностями рискам, но и со слабостью управления рисками и контроля, из-за которой и стало возможным чрезмерное взятие риска на себя.
    189. Во-вторых, увеличивается осознание операционного риска, особенно с учетом растущей опоры на информационные технологии (ИТ).46 Сбои ИТ-систем, как и недостатки в других операционных областях, способны приводить к крупным потерям, утрате доверия со стороны общественности и, возможно, к несостоятельности. Надзорный орган должен требовать от банка быстрого – во многих случаях срочного – устранения системных/операционных недостатков. Однако для долговременного решения требуется, чтобы банк устранил основополагающие недостатки, например, недостаточность систем резервирования.
    190. В более общем смысле банки должны также иметь планы обеспечения устойчивости и непрерывности деятельности, чтобы ограничить потери в случае нарушений работы. Банки подверженны риску возникновения событий, нарушающих работу. Некоторые из этих событий могут препятствовать исполнению банком некоторых или всех его деловых обязательств. Инциденты, которые наносят ущерб инфраструктуре банка или делают её недоступной, или пандемическое событие, отражающееся на кадровых ресурсах, способны наносить значительные финансовые потери банку и нарушать работу финансовой системы в более широком смысле. Чтобы обеспечить устойчивость к этим рискам, планы банка по обеспечению непрерывности деятельности должны быть соразмерны характеру, объёму и сложности его операций. В таких планах надлежит учитывать различные виды вероятных или правдоподобных сценариев, к которым банк может быть уязвим.

    7. Урегулирование несостоятельности


    191. В ходе кризиса стало очевидно, что к крупным банкам сложно применить процедуру урегулирования несостоятельности в связи с их взаимозависимостями на финансовых рынках и сложностью их корпоративной и юридической структуры, а также бизнес-моделей. В подготовке к будущим кризисам и во избежание расходования денег налогоплательщиков, компетентные и контролирующие органы должны обеспечить возможность урегулирования несостоятельности банков. Осуществление действий и реализация соответствующих полномочий является обязанностью органов по урегулированию несостоятельности (Ключевой атрибут 2.1). Надзорные органы должны быть осведомлены об общих и специфических для конкретных банков проблемах урегулирования несостоятельности и тесно сотрудничать с указанными органами в ходе повседневной работы.
    192. В настоящем разделе содержатся (i) руководящие принципы для урегулирования несостоятельности банков, которые достигли состояния нежизнеспособности; (ii) специальные полномочия или инструменты урегулирования несостоятельности; (iii) процесс закрытия банка и выплаты возмещения вкладчикам или перевода их счетов в здоровый банк; (iv) исключительные обстоятельства, при которых государственные средства могут быть использованы для целей урегулирования несостоятельности; и (v) вопросы, относящиеся к раскрытию информации. Данное руководство призвано применяться совместно с ключевыми атрибутами СФС, которые рассматриваются в качестве международных стандартов для различных режимов урегулирования несостоятельности и определяют основные характеристики их применения к деятельности финансовых учреждений. Ключевые атрибуты - это руководящие принципы для урегулирования несостоятельности финансовых учреждений, которые являются или могут являться системно значимыми или критически важными в случае их краха. В настоящем руководстве рассматриваются вопросы урегулирования несостоятельности применительно ко всем банкам, но ряд разделов (напр., в части Ключевых атрибутов) относится к глобальным системно значимым банкам или учреждениям, которые могут являться системно значимыми в случае их краха.47
    193. Реализация полномочий или использование инструментов урегулирования несостоятельности требует наличия специальных навыков, поэтому органам по урегулированию несостоятельности могут понадобиться эксперты для оказания помощи. В конкретных юрисдикциях должны быть специальные органы для проведения процедуры урегулирования несостоятельности в отношении несостоятельных банков.
    7.1. Руководящие принципы политики по урегулированию несостоятельности банков
    194. Процедура урегулирования несостоятельности должна начинаться тогда, когда банк больше не является жизнеспособным или может стать таковым, а также когда у него нет разумных перспектив восстановления финансовой устойчивости (Ключевой атрибут 3.1). Необходимо иметь зафиксированные в письменном виде стандарты или критерии нежизнеспособности, чтобы принимать соответствующие решения о том, отвечают ли банки условиям инициации процедуры урегулирования несостоятельности. Такая оценка, в ходе которой рассматривается возможность и целесообразность реализации плана урегулирования несостоятельности, может помочь соответствующим учреждениям и надзорным органам в улучшении характеристик урегулируемости банка до наступления кризиса. К примеру, у органов по урегулированию несостоятельности и надзорных структур появляется возможность рассмотреть вопрос о достаточной общей способности глобальных системно значимых банков к абсорбированию убытков как до начала процесса урегулирования несостоятельности, так и течение него. 48
    195. Принципы работы со слабыми банками, как указано в разделе 2.2, детально изложены далее; их цель заключается в содействии соответствующим учреждениям и надзорным органам при осуществлении политики урегулирования несостоятельности и выборе подходящих техник работы. Все эти принципы необязательно применять одновременно.


  • 1   2   3   4   5   6   7   8   9


    База данных защищена авторским правом ©uverenniy.ru 2016
    обратиться к администрации

        Главная страница